diff --git "a/PL9fwy3NUQKwZXDJJNGtZ3d4fYntk1LyZi/-fQKKMfluXc.srt" "b/PL9fwy3NUQKwZXDJJNGtZ3d4fYntk1LyZi/-fQKKMfluXc.srt"
new file mode 100644--- /dev/null
+++ "b/PL9fwy3NUQKwZXDJJNGtZ3d4fYntk1LyZi/-fQKKMfluXc.srt"
@@ -0,0 +1,3691 @@
+1
+00:00:11,080 --> 00:00:15,680
+بسم الله الرحمن الرحيم نبدأ محاضرتنا هذا اليوم
+
+2
+00:00:15,680 --> 00:00:21,240
+استكمالا لموضوع المحاسبة في البنوك الإسلامية كنا في
+
+3
+00:00:21,240 --> 00:00:25,120
+المحاضرة الماضية تحدثنا على موضوع مشكلات توزيع
+
+4
+00:00:25,120 --> 00:00:28,940
+الأرباح في البنوك الإسلامية وذكرنا من ضمن هذه
+
+5
+00:00:28,940 --> 00:00:33,600
+المشكلات العديد من النقاط الجوهرية التي تشكل نقاط
+
+6
+00:00:33,600 --> 00:00:39,900
+خلاف أو نقاط تثار أحيانا كخلاف بين المستثمرين 
+
+7
+00:00:39,900 --> 00:00:44,760
+أصحاب الودائع وبين المساهمين ملاك البنك حول آلية
+
+8
+00:00:44,760 --> 00:00:50,800
+توزيع هذه الأرباح ذكرنا أيضا أن مشكلة توزيع الأرباح
+
+9
+00:00:50,800 --> 00:00:54,320
+في البنوك الإسلامية تظهر بسبب اختلاف الطبيعة
+
+10
+00:00:54,320 --> 00:00:58,820
+المتعلقة بالودائع التي يودعها الجمهور لدى البنوك
+
+11
+00:00:58,820 --> 00:01:03,480
+الإسلامية فيما لو كانت أودعت لدى بنوك تقليدية لأن
+
+12
+00:01:03,480 --> 00:01:06,700
+العلاقة مع البنوك التقليدية هي علاقة فائدة بينما
+
+13
+00:01:06,700 --> 00:01:10,400
+العلاقة مع البنوك الإسلامية علاقة مضاربة يعني صاحب
+
+14
+00:01:10,400 --> 00:01:13,600
+المستثمر الذي يودع أمواله في البنك الإسلامي يكون
+
+15
+00:01:13,600 --> 00:01:17,360
+هذا هو صاحب المال والبنك يكون هو أيش المضارب 
+
+16
+00:01:17,450 --> 00:01:22,010
+وبالتالي ما هو نصيب البنك مقابل عمله كمضارب نسبة
+
+17
+00:01:22,010 --> 00:01:25,750
+يتم الاتفاق عليها وتحدد أحيانا في العقد دون أن
+
+18
+00:01:25,750 --> 00:01:30,050
+يعلم المودع يقول أنا عايز 20% البنك يحدد مثلا 20%
+
+19
+00:01:30,050 --> 00:01:34,890
+أو 30% أو 40% وبالتالي هذه النسبة تخضع لقرار من
+
+20
+00:01:34,890 --> 00:01:38,850
+البنك دون أحيانا علم المودع وبالتالي يجب على المودع
+
+21
+00:01:38,850 --> 00:01:42,370
+أن يعلم ... يعلم ال ... البنك ... يجب على البنك أن
+
+22
+00:01:42,370 --> 00:01:47,250
+يعلم المودع مسبقا بكم هي نسبة المضاربة التي
+
+23
+00:01:47,250 --> 00:01:52,010
+يتقاضاها البنك  قصما من أرباح الناتجة من عمليات
+
+24
+00:01:52,010 --> 00:01:56,870
+الاستثمار طبعا تفوت هذه النسبة من 20 إلى 30 إلى 40
+
+25
+00:01:56,870 --> 00:02:00,670
+% بتقلل من إيه؟ من كمية الأرباح التي يمكن أن يحصل
+
+26
+00:02:00,670 --> 00:02:04,050
+عليها المودع ذكرنا أيضا من ضمن المشكلات إيه؟
+
+27
+00:02:07,250 --> 00:02:11,990
+قيمة رأس المال الصافي الذي يساهم في عملية التوزيع
+
+28
+00:02:11,990 --> 00:02:16,130
+يعني البنك يقدم رأس ماله عبارة عن نقدية لكن هذه
+
+29
+00:02:16,130 --> 00:02:19,470
+النقدية لا تبقى كمية على حالها تتناقص هذه النقدية
+
+30
+00:02:19,470 --> 00:02:23,530
+بفعل شراء الأصول الثابتة وبفعل مصروفات التأسيس
+
+31
+00:02:23,530 --> 00:02:27,430
+وبالتالي يجب أن يكون رأس المال الذي يدخل مع
+
+32
+00:02:27,430 --> 00:02:30,310
+الودائع ويختلط مع أموال الودائع هو رأس المال
+
+33
+00:02:30,310 --> 00:02:34,230
+الصافي أي بعد خصم الأصول الثابتة وبعض خصم مصروفات
+
+34
+00:02:34,230 --> 00:02:40,020
+التأسيس هناك مشاكل أخرى أيضا تتعلق بالمخصصات التي
+
+35
+00:02:40,020 --> 00:02:43,680
+يقوم البنك بتكوينها مثل المخصص الخاص بالديون
+
+36
+00:02:43,680 --> 00:02:47,520
+المشكوك في تحصيلها اللي يعني المخصص للتمويلات أو
+
+37
+00:02:47,520 --> 00:02:51,300
+يسموها المخصص العام وهناك مخصص أيضا اسمه المخصص
+
+38
+00:02:51,300 --> 00:02:54,300
+الخاص المخصص الخاص هو المخصص للديون المشكوك في
+
+39
+00:02:54,300 --> 00:02:57,260
+تحصيلها اللي أخذناها بعد المحاسبة المخصص العام هو
+
+40
+00:02:57,260 --> 00:03:01,340
+نوع من الاحتياطيات يتم تكوينه كنسبة معينة من قيمة
+
+41
+00:03:01,340 --> 00:03:07,170
+هذه الديون حتى يتم مواجهة أي ��قلبات أو تغيرات غير
+
+42
+00:03:07,170 --> 00:03:11,910
+محسوبة سابقا لم تدخل في احتساب المخصص الخاص الآن
+
+43
+00:03:11,910 --> 00:03:15,410
+نأخذ مثال تطبيقي على بعض المشكلات مش هنتكلم عن
+
+44
+00:03:15,410 --> 00:03:18,210
+المشكلات اللي حكينا عنها لأن ولكن هناخد مثال صافي
+
+45
+00:03:18,210 --> 00:03:23,150
+وكأن عندنا هناك أرباح  التفقة على توزيعها وكيف يتم
+
+46
+00:03:23,150 --> 00:03:27,150
+التوزيع بين ثلاث أطراف الطرف الأول في عند طبعا عند
+
+47
+00:03:27,150 --> 00:03:32,200
+أهل المودعين وعند من أيضا المساهمين هؤلاء المدعين
+
+48
+00:03:32,200 --> 00:03:35,280
+والمساهمين هي صافي الأرباح المفروض توزع بين الطرفين
+
+49
+00:03:35,280 --> 00:03:38,740
+لكن عنده طرف خارجي أحيانا إذا الطرف الخارجي قد
+
+50
+00:03:38,740 --> 00:03:43,680
+يكون هو الشخص هذا الممول نفسه يعني هو المستثمر
+
+51
+00:03:43,680 --> 00:03:48,340
+فالآن إحنا بناخد مثال أمامنا ونحاول نتدقيق فيه شوية
+
+52
+00:03:48,340 --> 00:03:51,740
+ونعرف كيف نوزع الأرباح بيقولوا هناك ثلاث مدعين
+
+53
+00:03:51,740 --> 00:03:54,640
+أودعوا أموالهم في البنك وفوضوه على استثمار أموالهم
+
+54
+00:03:54,640 --> 00:03:58,260
+وفق النظام المشاركة المبالغ المودعة من الأول كانت
+
+55
+00:03:58,260 --> 00:04:01,820
+عشرون ألف المودع الثاني كانت اثنا عشر ألف المودع
+
+56
+00:04:01,820 --> 00:04:06,440
+الثالث كانت ستة عشر ألف هذه المبالغ
+
+57
+00:04:08,870 --> 00:04:12,270
+تم تمويلها في عدة مشاريع المشاريع الممولة فيها
+
+58
+00:04:12,270 --> 00:04:15,970
+عبارة عن أربعة مشاريع مشروع الأول أربعين ألف مشروع
+
+59
+00:04:15,970 --> 00:04:20,250
+الثاني خمسين ألف المشروع الثالث ستة عشر ألف المشروع
+
+60
+00:04:20,250 --> 00:04:23,730
+الرابع كان عبارة عن عشرين ألف يعني كيف يعني ثلاث
+
+61
+00:04:23,730 --> 00:04:26,370
+مدعين ممولة أربعة مشاريع ما فيش فيها مشكلة يعني هو
+
+62
+00:04:26,370 --> 00:04:29,770
+ثلاث مدعين تتكلم عن ثلاث تلف مش قضية عدد المدعين
+
+63
+00:04:29,770 --> 00:04:32,490
+المدعين كثير يعني إحنا مدعون في البنك الإسلامي
+
+64
+00:04:32,970 --> 00:04:36,010
+ثانيا هذه الأموال اختلطت أموال المدعين مع أموال
+
+65
+00:04:36,010 --> 00:04:40,210
+البنك اختلطت مع بعض ومولت في مشاريع استثمارية هذا
+
+66
+00:04:40,210 --> 00:04:42,930
+المشاريع عبارة عن أربعة ممكن يكون أكثر من أربعة يعني
+
+67
+00:04:42,930 --> 00:04:46,350
+هذا مثال بسيط بس على عملية توزيع الأرباح اللي كانت
+
+68
+00:04:46,350 --> 00:04:49,830
+قاداة المستثمرين نصيبا من الأرباح مقابل عملهم
+
+69
+00:04:49,830 --> 00:04:52,510
+كمضارب يعني إحنا الآن طلقنا الأموال من الطرفين
+
+70
+00:04:52,510 --> 00:04:57,170
+هذول وين الأموال هتروح الآن هتروح في المشاريع في
+
+71
+00:04:57,170 --> 00:05:02,720
+عندي واحد اثنين ثلاثة أربعة مشاريع المستثمر صاحب
+
+72
+00:05:02,720 --> 00:05:06,480
+العمل ياخذ نصيبه كمضارب، يعني هنا صاحب المستثمر
+
+73
+00:05:06,480 --> 00:05:09,360
+هذا اللي في المشاريع هيأخذ نصيبه كمضارب، ليش
+
+74
+00:05:09,360 --> 00:05:12,440
+كمضارب؟ لأنه أنا بعطيه الأموال، هو إيش؟ بيشتغل،
+
+75
+00:05:12,440 --> 00:05:15,420
+بيشتغل، بجهد وبعقله، أيضا هذا المستثمر كان له
+
+76
+00:05:15,420 --> 00:05:20,400
+صفتين، صفة أنه كان ممول ومضارب في آن واحد، كان
+
+77
+00:05:20,400 --> 00:05:24,760
+بيأخذ نصيبه كمضارب 20%، اثنين، توزع باقي الأرباح
+
+78
+00:05:24,760 --> 00:05:28,600
+بين البنك والمستثمرين وفق لنسبة مساهمة كل منهم في
+
+79
+00:05:28,600 --> 00:05:32,610
+رأس المال، كانت المدة التي مكثتها أموال المدعين عشر
+
+80
+00:05:32,610 --> 00:05:36,090
+شهور اثنا عشر شهر ثمانية شهور
+
+81
+00:06:22,470 --> 00:06:23,910
+مش كده وكايس كده
+
+82
+00:06:29,250 --> 00:06:32,330
+كانت المدة التي مكثتها أموال المدعين 10 شهور و 12
+
+83
+00:06:32,330 --> 00:06:36,990
+شهر ثمانية شهور على التوالي كانت الأرباح والخسائر
+
+84
+00:06:36,990 --> 00:06:46,490
+المتحققة عبارة عن 89000 دينار تبلغ
+
+85
+00:06:46,490 --> 00:06:49,770
+مساهمة البنك في رأس مال المشروعات الـ 70% و 60% و
+
+86
+00:06:49,770 --> 00:06:53,810
+50% و 40% لأن مشان نشرح السؤال هذا الأرباح اللي
+
+87
+00:06:53,810 --> 00:06:56,030
+حققناها من المشروع الأربعة المشروع الأول كان عنده
+
+88
+00:06:56,030 --> 00:06:59,290
+ربح ثمانية الثانية تسعة الثالث حقق خسارة الرابع
+
+89
+00:06:59,290 --> 00:07:02,890
+حقق ربح قدر ألفين البنك ساهم بنسبة سبعين في
+
+90
+00:07:02,890 --> 00:07:04,890
+المشروع الأول المشروع الثاني ستين المشروع الثالث
+
+91
+00:07:04,890 --> 00:07:07,990
+خمسين المشروع الرابع أربعين هذه الأموال اللي ساهم
+
+92
+00:07:07,990 --> 00:07:11,390
+فيها البنك هل أمواله خاصة رأسماله ولا أمواله أم عاوز
+
+93
+00:07:11,390 --> 00:07:15,370
+المدعين أمواله زائد أموال المدعين المطلوب الآن
+
+94
+00:07:15,370 --> 00:07:18,750
+توزيع الأرباح بين البنك والمستثمرين أصحاب المشاريع
+
+95
+00:07:18,750 --> 00:07:23,980
+وحسب الأصول المحاسبية المتعارف عليها النقطة الأولى
+
+96
+00:07:23,980 --> 00:07:28,580
+في عملية التوزيع، لابد بداية أن نفصل حق المضاربين،
+
+97
+00:07:28,580 --> 00:07:31,640
+يعني إحنا الآن، في عند مدعين وعند مساهمين، راح
+
+98
+00:07:31,640 --> 00:07:34,380
+مولوا مشاريع، أربعة مشاريع، واحد، اثنين، ثلاثة،
+
+99
+00:07:34,380 --> 00:07:39,620
+أربعة هذه أصحاب المشاريع هذول دفعوا أموال من عندهم
+
+100
+00:07:39,620 --> 00:07:43,080
+لأن مساهمة التمارك في المشروع الأول أداش كانت؟ 70%
+
+101
+00:07:43,080 --> 00:07:46,960
+المشروع الثاني كان 60% أصبح من الممول الباقي؟
+
+102
+00:07:46,960 --> 00:07:49,680
+أصحاب المشاريع نفهم من ذلك أن أصحاب المشاريع
+
+103
+00:07:49,680 --> 00:07:54,160
+اشتغلوا بصفتين صفته كمضارب وصفة أيش كمان؟ كممول
+
+104
+00:07:54,160 --> 00:08:00,200
+مش هنحل الإشكالية هذه أولا لما نطلع نصيب صاحب
+
+105
+00:08:00,200 --> 00:08:03,220
+المشروع نصيبه كمضارب يعني مقابل اشتغل بـ Jordan
+
+106
+00:08:03,220 --> 00:08:09,170
+طلعوا نصيبه نجي في الحل كالتالي هنقول هنا المشروع
+
+107
+00:08:09,170 --> 00:08:12,330
+الأول وبعد كده المشروع الثاني والثالث والرابع
+
+108
+00:08:12,330 --> 00:08:14,590
+بنعمل جدول بهذا الشكل المشروع الأول والثاني و
+
+109
+00:08:14,590 --> 00:08:18,010
+الثالث والرابع هنحط هنا قيمة الأرباح قبل احتساب
+
+110
+00:08:18,010 --> 00:08:21,650
+نصيب المضارب يعني إيه الأرباح التي تم تحقيقها قبل
+
+111
+00:08:21,650 --> 00:08:25,070
+احتساب نصيب المضارب اللي عبارة عن 8000 والثاني
+
+112
+00:08:25,070 --> 00:08:28,170
+عبارة عن إيش كمان تاني و9000 والمشروع الثالث كان
+
+113
+00:08:28,170 --> 00:08:31,770
+خسارة والمشروع الرابع كان 2000 والجمالي كان
+
+114
+00:08:31,770 --> 00:08:36,580
+مشروع رابع 2000 وكان الجمالي 18000 الآن عشان نعرف
+
+115
+00:08:36,580 --> 00:08:42,260
+نصيب المضارب هنضرب هذا الرقم في 20% 20% من 8000
+
+116
+00:08:42,260 --> 00:08:48,860
+يطلع كام؟ 1600 1600 ناقص 8000 ... إيش باقي؟ 6400
+
+117
+00:08:48,860 --> 00:08:51,720
+بنفس الطريقة الآن يعني كل ما في الأمر إحنا لو
+
+118
+00:08:51,720 --> 00:08:55,880
+ضربنا هذا الرقم في كام ضربناه في 20% يطلع نصيب
+
+119
+00:08:55,880 --> 00:08:59,760
+المضارب يطلع من نفس 8000 يطلع الأرباح الصافية
+
+120
+00:08:59,760 --> 00:09:00,780
+واضحة النقطة دي؟
+
+121
+00:09:05,150 --> 00:09:09,050
+المشروع الثاني كذلك 9000 مضروبة في 20% أداش بيطلع
+
+122
+00:09:09,050 --> 00:09:12,810
+يعني نصيب المضارب 1800 1800 نقص 9000 بيطلع ال job
+
+123
+00:09:12,810 --> 00:09:17,970
+كام 7200 والمشروع الثالث ألف خسارة هيبقى
+
+124
+00:09:17,970 --> 00:09:23,970
+المضارب مش هيأخذ نصيبه من ربح لأنه خسارة وبالتالي
+
+125
+00:09:23,970 --> 00:09:27,930
+يكون فقد جهده وفقد عمله والألف دينار الخسارة بقيت 
+
+126
+00:09:27,930 --> 00:09:31,270
+كما أي ألف دينار هيتقسمها من أصحاب المشاريع أصحاب
+
+127
+00:09:31,270 --> 00:09:35,340
+المشاريع العلمية الرابع ألفين دينار مضروبة في عشرين
+
+128
+00:09:35,340 --> 00:09:37,640
+مائة بيطلع أربع مائة من أملا ألفين بيطلع كام
+
+129
+00:09:37,640 --> 00:09:40,960
+الجواب ألف و ستمية بيطلع الجمال هنا أربعة أشهر ألف
+
+130
+00:09:40,960 --> 00:09:46,280
+و مائتين دينار أصبح الآن فصلنا نصيب المضارب قد يصف
+
+131
+00:09:46,280 --> 00:09:51,500
+الأرباح المتبقية الآن أربعة أشهر ألف و مائتين هذه
+
+132
+00:09:51,500 --> 00:09:53,200
+الأربعة أشهر ألف و مائتين شايفينها في العمود هذا
+
+133
+00:09:53,200 --> 00:09:57,360
+ستة آلاف و أربع مائة سبعة آلاف و مائتين ألف خسارة ألف
+
+134
+00:09:57,360 --> 00:10:00,800
+و ستمية أربعة أشهر ألف و مائتين مجموع ماذا الأرباح
+
+135
+00:10:00,800 --> 00:10:06,410
+القابلة للتوزيع الآن كيف نوزع احنا الربح هذا؟ حسب
+
+136
+00:10:06,410 --> 00:10:10,450
+كل واحد مساهمته في رأس المال طب لو كان اتفاق غير
+
+137
+00:10:10,450 --> 00:10:13,390
+مساهمة في رأس المال، هنُقيد الاتفاق، هنحسب الاتفاق
+
+138
+00:10:13,390 --> 00:10:17,010
+الموجود ولكن لو كانت خسارة، لا يُعتد بالاتفاق، إنما
+
+139
+00:10:17,010 --> 00:10:20,770
+يُعتد  مش في حالة مشاركة، يُعتد بنسبة مساهمة كل من
+
+140
+00:10:20,770 --> 00:10:24,150
+طرف في رأس المال الآن كتبنا في العمود هذا نسبة
+
+141
+00:10:24,150 --> 00:10:29,220
+مساهمة البنك و كتبنا في العمود الثاني نسبة مساهمة
+
+142
+00:10:29,220 --> 00:10:32,720
+المستثمرين نسبة مساهمة بنك الـ 70% المستثمر طبعا
+
+143
+00:10:32,720 --> 00:10:36,240
+هيكون 30 هذا اللي بيكون 60 يبتكون الثاني 40 50
+
+144
+00:10:36,240 --> 00:10:41,300
+يبتكون 50 40 يبتكون كام 60 إذا كيف نطلع العقد؟ حسب
+
+145
+00:10:41,300 --> 00:10:45,460
+النسبة المبلغ الـ 6400 اللي موجود هنا مضروب في الـ 70
+
+146
+00:10:45,460 --> 00:10:51,720
+يطلع 4480 بنفس الطريقة سنقول 7200 مضروبه في الـ 60
+
+147
+00:10:51,720 --> 00:10:55,640
+% يطلع 4320 بنفس الطريقة اللي عملنا فيها الخطوة
+
+148
+00:10:55,640 --> 00:11:04,800
+الأولى الخسارة ألف دينار فرضا هذه مش خمسين خمسين،
+
+149
+00:11:04,800 --> 00:11:07,820
+يعني لو أَجَت بالستين و أربعين، يُعتد بخمسين خمسين،
+
+150
+00:11:07,820 --> 00:11:10,760
+خمس مئة و خمس مئة، لو كانت هذا مثلا الاتفاق نسبة
+
+151
+00:11:10,760 --> 00:11:13,400
+المساهم مثلا ستين و أنا أربعين، كيف نقسم الألف
+
+152
+00:11:13,400 --> 00:11:17,120
+هنا؟ هنقسمها بنفس نسبة مساهمة كل منهم في رأس
+
+153
+00:11:17,120 --> 00:11:20,680
+المال، يعني مساهمة هنقسمها ستين و أربعين حسب نسبة
+
+154
+00:11:20,680 --> 00:11:25,140
+المساهمة الـ 1600 الثانية هنقسمها و نقول 40 و 60
+
+155
+00:11:25,140 --> 00:11:34,240
+هنضربها في 40% تطلع جواب كام 640 طبعا الآن لما
+
+156
+00:11:34,240 --> 00:11:37,400
+نطلع عائد الاستثمار للبنك نُقدر نطلع عائد الاستثمار
+
+157
+00:11:37,400 --> 00:11:40,140
+للمستثمرين كيف نطلع عائد الاستثمار للمستثمرين؟ يا
+
+158
+00:11:40,140 --> 00:11:45,720
+بنضرب في 30% أو 40% حسب النسبة يا بنضرب رقمين من
+
+159
+00:11:45,720 --> 00:11:50,820
+بعض الآن بطريقة هذه بنكون احنا حددنا مساهمة البنك،
+
+160
+00:11:50,820 --> 00:11:55,460
+كم مساهمة البنك لأن؟ العائد البنك كان 8940 دينار،
+
+161
+00:11:55,460 --> 00:12:01,460
+من عزيزي السؤال هنا؟ 8940 دينار، هذا العائد الصافي
+
+162
+00:12:01,460 --> 00:12:05,760
+المستحق للبنك، لكن هل هو عائد البنك لحاله؟ هو عائد
+
+163
+00:12:05,760 --> 00:12:09,320
+البنك زي عائد من المدعين اللي اختلطت أموالهم مع
+
+164
+00:12:09,320 --> 00:12:13,360
+أموال البنك نجي للمعركة الأخيرة الآن اللي عملية
+
+165
+00:12:13,360 --> 00:12:16,940
+توزيع الأرباح بين البنك و بين المودعين في عندي
+
+166
+00:12:16,940 --> 00:12:20,920
+ملاحظين أمامي كم مودع عندي في ثلاث مودعين و في تحت
+
+167
+00:12:20,920 --> 00:12:26,760
+منهم كلمة البنك للبنك اللي أمواله بحطها المودع
+
+168
+00:12:26,760 --> 00:12:29,680
+الأول حسب التمرين اللي عندي كامل له 2000 دينار
+
+169
+00:12:29,680 --> 00:12:33,440
+أشيلها الدينار الثاني 12 ألف دينار الثالث
+
+170
+00:12:33,440 --> 00:12:36,500
+16 البنك 26 حد قادر يقولي كيف جبنا 26
+
+171
+00:12:36,500 --> 00:12:41,470
+و عشرين اللي بيجاوبنا على السؤال هذا ما بديش أطلع له
+
+172
+00:12:41,470 --> 00:12:47,770
+على اللوحة تفضل ماذا
+
+173
+00:12:47,770 --> 00:12:53,990
+رأس المال أنا
+
+174
+00:12:53,990 --> 00:12:57,590
+خبطته شوية أنتو الآن احنا عند المدعين رأس ماله
+
+175
+00:12:57,590 --> 00:12:59,770
+معروف اللي دفعوه معروف قداش رأس ماله متوفر في
+
+176
+00:12:59,770 --> 00:13:03,530
+المشاريع بدي أعرف ايش حجم الأموال اللي تضخت في هذه
+
+177
+00:13:03,530 --> 00:13:09,660
+المشاريع مش كده ولا لا احنا احنا كـ bank كبنك أخذنا
+
+178
+00:13:09,660 --> 00:13:11,960
+أموال و حطيناها في المشاريع و ضخناها في المشاريع مش
+
+179
+00:13:11,960 --> 00:13:14,960
+كده ولا لا طيب أداش البنك دفع من المشاريع هذه
+
+180
+00:13:14,960 --> 00:13:20,620
+سبعين و ستين و خمسين و أربعين مش كده ولا لا أصبح
+
+181
+00:13:20,620 --> 00:13:25,440
+بنيجي هنا بنحدد بالطريقة اللي أتى بنقول قيمة
+
+182
+00:13:25,440 --> 00:13:28,300
+مساهمة البنك شوف كيف طريقة الحس بتاعتها انتبه عليه
+
+183
+00:13:28,300 --> 00:13:33,250
+الورق قيمة مساهمة البنك المشروع الأول، الأموال
+
+184
+00:13:33,250 --> 00:13:36,250
+التي ضُخّت في المشاريع، يعني المشروع الأول، كل
+
+185
+00:13:36,250 --> 00:13:39,150
+الأموال ضُخّت فيه أربعين ألف، منأجبنا في السؤال
+
+186
+00:13:39,150 --> 00:13:44,310
+موجود، لكن الـ bank أداش دفع من أربعين ألف، دفع
+
+187
+00:13:44,310 --> 00:13:48,620
+سبعين المشروع الثاني الأموال التي ضُخّت فيه كام كانت؟
+
+188
+00:13:48,620 --> 00:13:52,680
+خمسين أداش كانت مساهمة البنك؟ ستين طب هذه مساهمة
+
+189
+00:13:52,680 --> 00:13:55,760
+البنك ولا مساهمة البنك مع المودعين؟ مساهمة البنك
+
+190
+00:13:55,760 --> 00:13:59,420
+زائد المودعين المشروع الثالث كان عبارة عن ستة عشر
+
+191
+00:13:59,420 --> 00:14:02,920
+ألف في خمسين في المئة المشروع الرابع كان عشرين ألف
+
+192
+00:14:02,920 --> 00:14:06,420
+في أربعين في المئة الآن لما نضرب هذه في النسبة ايش
+
+193
+00:14:06,420 --> 00:14:09,600
+هيخرج عنها؟ هيطلع عني مجموع الأموال التي ساهم فيها
+
+194
+00:14:09,600 --> 00:14:14,210
+البنك مجموع الأعمال السنة في الوقت طلعت كام؟ طلعت
+
+195
+00:14:14,210 --> 00:14:18,890
+74 ألف دينار طيب، أداش حجم الودائع اللي قودعات؟
+
+196
+00:14:18,890 --> 00:14:22,330
+نجمعها 48 ألف عبارة عن 48 ألف، مجموع ودائع العملاء
+
+197
+00:14:22,330 --> 00:14:27,010
+اللي عبارة عن 16 و 12 و 20 ألف تساوي 48 ألف أصبح
+
+198
+00:14:27,010 --> 00:14:30,410
+الفرق من وين تم تمويله؟ من الـ bank الـ bank كام
+
+199
+00:14:30,410 --> 00:14:35,810
+أموال يعني؟ 26 ألف نعيد ثاني مقطع دي ولا بلاش؟ واضح
+
+200
+00:14:35,810 --> 00:14:40,750
+يعني طيب أصبح واضح الآن أمامي أن الـ bank مول 26
+
+201
+00:14:40,750 --> 00:14:45,290
+ألف نيجي للعمود الثاني اللي هو مدة الوديعة مدة ال
+
+202
+00:14:45,290 --> 00:14:52,130
+وديعة تاع الـ bank أداشنا 12 شهر مدة وديعة الأول 10
+
+203
+00:14:52,130 --> 00:14:55,650
+الثاني 12 الثاني 8 الـ bank 12 طب ليش الـ bank 12؟
+
+204
+00:14:55,650 --> 00:15:00,670
+ربما مش منصوص عليها في السؤال البنك مش متوقع يسحب
+
+205
+00:15:00,670 --> 00:15:02,930
+أمواله .. يسحب أمواله وين؟ يعني وبالتالي ما فيش
+
+206
+00:15:02,930 --> 00:15:05,290
+داعي أن أذكر كلمة ما طمعش لإنه طبيعة البنك أمواله
+
+207
+00:15:05,290 --> 00:15:08,230
+ايش متجددة على مدى العام البنك هيسحب أمواله و يروح
+
+208
+00:15:08,230 --> 00:15:14,890
+فيها وين واضح الفكرة ولا لا؟ الآن هنضرب الوديعة ..
+
+209
+00:15:14,890 --> 00:15:19,090
+مدة الوديعة في قيمة الوديعة نفسها يعني نضرب المبلغ
+
+210
+00:15:19,090 --> 00:15:24,750
+في الزمن طب حد ضرب .. ليه ضربنا المبلغ في الزمن؟
+
+211
+00:15:26,820 --> 00:15:30,340
+يعني لازم نضرب مبلغ في الزمن قاعدة احتساب الربح
+
+212
+00:15:30,340 --> 00:15:33,560
+كبنك هي عبارة عن ايش؟ عبارة عن مبلغ القاعدة مش
+
+213
+00:15:33,560 --> 00:15:39,740
+مضروبة في ايه؟ في المدة في السعر مش كده ولا لا
+
+214
+00:15:39,740 --> 00:15:44,850
+احنا ضربنا المبلغ في المدة و بعدها ما هضربها في
+
+215
+00:15:44,850 --> 00:15:48,770
+السعر السؤال اللي بيطرح نفسه الآن لما نضرب احنا
+
+216
+00:15:48,770 --> 00:15:52,610
+الآن مبلغ الوديعة مبلغ الوديعة في قيمة .. في مدة
+
+217
+00:15:52,610 --> 00:15:56,130
+الوديعة نفسها مشان نطلع رقم جديد اسمه الوديعة
+
+218
+00:15:56,130 --> 00:16:01,610
+المرجحة بالزمن طب لو فرضنا هذه مدة الوديعة ثابتة
+
+219
+00:16:01,610 --> 00:16:04,910
+كله اثنا عشر شهر اثنا عشر شهر في داعي نضرب؟ مش داعي
+
+220
+00:16:04,910 --> 00:16:09,330
+نضرب حد بيقولك ليش؟ لأنه الآن ليش احنا ضربنا فلسفة
+
+221
+00:16:09,330 --> 00:16:14,410
+الضرب هذا مشان نُطْلِع وضع جديد لوزن الوديعة وزن
+
+222
+00:16:14,410 --> 00:16:17,990
+الوديعة أرقام متفاوتة واحدة كام عشرين و الثانية
+
+223
+00:16:17,990 --> 00:16:21,530
+اثنا عشر و الثانية ستة عشر و الثانية ستة عشرين ماشي بتنقسم
+
+224
+00:16:21,530 --> 00:16:25,390
+الأربعة عليهم بنسبة و تناسب لكن كونه في عندي زمن
+
+225
+00:16:25,390 --> 00:16:29,950
+مختلف مش معقول أبو العشر شهور ياخد زي اثنا عشر أو
+
+226
+00:16:29,950 --> 00:16:32,110
+اثنا عشر ياخد زي ثمانية أو ثمانية ياخد زي اثنا عشر
+
+227
+00:16:32,110 --> 00:16:35,090
+و بالتالي في تفاوت في الزمن كون هناك تفاوت في الزمن
+
+228
+00:16:35,090 --> 00:16:38,970
+لابد من ضرب المبلغ في الزمن مشان يعطيني ماذا معدل
+
+229
+00:16:38,970 --> 00:16:43,850
+جديد مختلف عن المعدل الأول هنا نضرب المعدل في
+
+230
+00:16:43,850 --> 00:16:47,310
+الزمن الوديعة في الزمن هيطلع مبالغ هذه أمامنا
+
+231
+00:16:47,310 --> 00:16:51,670
+كيف الآن نطلع المعدل للتوزيع سهل هناخد 8940 هذه
+
+232
+00:16:51,670 --> 00:16:58,390
+هنقسمها على الوديعة المرجحة في الزمن 704.8000
+
+233
+00:16:58,390 --> 00:17:05,210
+بتطلع المعدل بعد الصفر 0114 الآن هذا هو معدل
+
+234
+00:17:05,210 --> 00:17:08,810
+التوزيع نضربه الآن هذا المعدل في قيمة الوديعة
+
+235
+00:17:08,810 --> 00:17:12,530
+المرجحة بالزمن مش بالأول نضرب في الثاني هذا معدل
+
+236
+00:17:12,530 --> 00:17:16,770
+التوزيع اسمه معدل التوزيع هيطلع عندي قيمة المبلغ
+
+237
+00:17:16,770 --> 00:17:25,850
+بالدينار 2280 1642 1460 3858 مجموعة الأرقام كلها
+
+238
+00:17:25,850 --> 00:17:28,190
+8940 دينار
+
+239
+00:17:33,840 --> 00:17:40,760
+واضح؟ آه سمعها كيف جبناها؟ معدل التوزيع هو عبارة
+
+240
+00:17:40,760 --> 00:17:46,640
+عن قيمة الأرباح اللي مطلوب توزيعها مقسومة على كم؟
+
+241
+00:17:46,640 --> 00:17:50,640
+على قيمة الوديعة المرجحة بالزمن اللي كم الوديعة
+
+242
+00:17:50,640 --> 00:17:57,480
+المرجحة بالزمن؟ سبعمائة و أربعة و ثمانية آلاف طيب
+
+243
+00:17:57,480 --> 00:18:00,560
+من
+
+244
+00:18:00,560 --> 00:18:01,620
+عنده أي استفسار؟
+
+245
+00:18:04,520 --> 00:18:07,760
+هذا مثال تطبيقي طبعا ما فيش فيه مشكلات توزيع
+
+246
+00:18:07,760 --> 00:18:10,680
+الأرباح هو عبارة عن نتائج كانوا متفقين عليها و احنا
+
+247
+00:18:10,680 --> 00:18:13,620
+متفقين حلينا كل المشاكل أولا و بدأنا نوزع الأرباح
+
+248
+00:18:13,620 --> 00:18:16,580
+بين الأطراف الثلاثة اللي هو المستث��ر اللي أخذ
+
+249
+00:18:16,580 --> 00:18:20,120
+الأموال من الـ bank ثم عائد هذا الاستثمار قسمنا بين
+
+250
+00:18:20,120 --> 00:18:25,320
+الـ bank و بين من المدعين واضح؟ الآن إن شاء الله 
+
+251
+00:18:25,320 --> 00:18:29,100
+بيكون هذه آخر نقطة إن شاء الله نتوقف عندها في هذا
+
+252
+00:18:29,100 --> 00:18:33,260
+المنهج في هذا الفصل و نتمنى لكم التوفيق و نفتح 
+
+253
+00:18:33,260 --> 00:18:37,880
+الآن باب المناقشة و باب الأسئلة لأي سؤال معين
+
+254
+00:18:37,880 --> 00:18:43,440
+..اللي
+
+255
+00:18:43,440 --> 00:18:49,820
+عنده أي سؤال في الأول؟
+
+256
+00:18:49,820 --> 00:18:53,400
+اللي عنده أي سؤال في الصح و الخطأ افتحوا الكتاب
+
+257
+00:18:57,800 --> 00:19:00,660
+أنتم اللي بتكونوا إيه؟ أنتم حددوا أي سؤال في
+
+258
+00:19:00,660 --> 00:19:04,840
+الصح و الغلط؟
+
+259
+00:19:04,840 --> 00:19:13,780
+يلا
+
+260
+00:19:13,780 --> 00:19:19,340
+مين عايز يسأل؟ افتحوا للكفرات و الاعتمادات، افتحوا
+
+261
+00:19:35,370 --> 00:19:48,850
+افتَحوا صفحة 160 طيب
+
+262
+00:19:48,850 --> 00:19:55,790
+السؤال كان كالآتي: يقوم البنك التجاري بخدمة خصم
+
+263
+00:19:55,790 --> 00:20:00,010
+الأوراق التجارية التي 
+
+264
+00:20:00,010 --> 00:20:04,370
+تضمن اقتراضًا بالإضافة إلى خدمة التحصيل، بنت كده واحد
+
+265
+00:20:04,370 --> 00:20:08,710
+يرفع يقول صح ولا لأ و ليش صح، بالناس صحوا بس صح
+
+266
+00:20:08,710 --> 00:20:11,330
+لماذا صح و خطأ، لماذا خطأ، وإن الخطأ موجود علشان نفهم
+
+267
+00:20:11,330 --> 00:20:19,090
+يلا سمحًا، صح صح، الوقت فعلًا بيقول خصم الأوراق
+
+268
+00:20:19,090 --> 00:20:22,870
+وبعدين الأوراق هي التجارية تضمن أن فيها اقتراضًا في
+
+269
+00:20:22,870 --> 00:20:25,570
+اقتراض ليه؟ حد بيقول لي كيف يعني؟ أي شكل اقتراض اللي
+
+270
+00:20:25,570 --> 00:20:29,950
+فيها لأنه البنك لأنه بدفع نقودًا حاضرة مقابل يحصل 
+
+271
+00:20:29,950 --> 00:20:32,410
+نقودًا متى؟ في تاريخ لاحق، هذا هو الاقتراض، إيش
+
+272
+00:20:32,410 --> 00:20:35,890
+معناه كلمة اقتراض؟ اقتراض معناه أنه أنا بدفع الفلوس
+
+273
+00:20:35,890 --> 00:20:39,750
+اليوم مقابل أن أحصل بديلًا عنه وين في المستقبل، البنك
+
+274
+00:20:39,750 --> 00:20:42,510
+اللي قاله لما يقبل الأوراق التجارية هذه يخصمها إيش 
+
+275
+00:20:42,510 --> 00:20:45,830
+امتلك البنك؟ امتلك ورقة تجارية، مش كده ولا لأ،
+
+276
+00:20:45,830 --> 00:20:48,370
+الكم بيقلق يعني، إيش ده فهم القابلية؟ ده فهم
+
+277
+00:20:48,370 --> 00:20:51,150
+القابلية النقدية، متى سيحصل قيمة الورقة في تاريخ
+
+278
+00:20:51,150 --> 00:20:54,350
+لاحق؟ هذا بيسموه خدمة اقتراض بالإضافة لإيه؟
+
+279
+00:20:54,350 --> 00:20:57,490
+بالإضافة لخدمة متعلقة بالاقتراض، خدمة التحصيل،
+
+280
+00:20:57,490 --> 00:21:01,050
+عشان هو بياخد عمولة التحصيل، أصبحت العبارة إيش؟ صحيحة
+
+281
+00:21:01,050 --> 00:21:05,710
+نقطة لبعدها، مين كده يجاوب؟ يلا، مين يقرا؟ تفضل يا
+
+282
+00:21:05,710 --> 00:21:06,070
+مان
+
+283
+00:21:12,840 --> 00:21:17,480
+يجب إعادتها إلى العميل الأول يعني اللي قدمها دون
+
+284
+00:21:17,480 --> 00:21:21,760
+أن يتم اتخاذ أي إجراءات أخرى، لأ غلط، عادة يتم
+
+285
+00:21:21,760 --> 00:21:25,880
+اتخاذ إجراءات إيه؟ الرفع للتقاضي وإيه و أخذ حقوق
+
+286
+00:21:25,880 --> 00:21:35,270
+الشخص اللي استلم قيمة الورقة، تلاتة، فضلي، إذا وفق
+
+287
+00:21:35,270 --> 00:21:38,070
+البنك على مال حصره بجمال أوراق تجارية، فإنهم
+
+288
+00:21:38,070 --> 00:21:41,590
+بيحصلوا على نسبة 100% من 83 ورقة وخلاص،
+
+289
+00:21:41,590 --> 00:21:43,170
+تُستخدم أقل من genius.
+
+290
+00:21:49,580 --> 00:21:53,560
+هو مش شرط 40 يعني، هو as a job ماشي بس احنا
+
+291
+00:21:53,560 --> 00:21:56,060
+قلنا يعني كام؟ ممكن تكون 40 ممكن تكون 50
+
+292
+00:21:56,060 --> 00:21:58,840
+60 يعني مش معترضة على 40 معترضة على أنك أنت
+
+293
+00:21:58,840 --> 00:22:02,400
+ثبت 40�� لأ هي مش 40 ده تراوح دائمًا أقل قد
+
+294
+00:22:02,400 --> 00:22:05,920
+تكون 40، 50، 60، 70% حسب نوعية 
+
+295
+00:22:05,920 --> 00:22:09,820
+الضمان اللي مُقدم، ضمان نوعيته قوية بنقولش 40
+
+296
+00:22:09,820 --> 00:22:11,940
+بنقول 60%، 80%، بنقول 90% في
+
+297
+00:22:11,940 --> 00:22:19,810
+المية لكن مش ثابت 40 يعني، طيب اللي بعده، يقوم 
+
+298
+00:22:19,810 --> 00:22:25,750
+البنك بتسليم .. باستلام الكمبيالات من العميل مُظهرًا 
+
+299
+00:22:25,750 --> 00:22:29,310
+باسمِه سواء كان لغرض التحصيل أو الخصم أو الضمان
+
+300
+00:22:29,310 --> 00:22:32,370
+فكروا معايا شوية قبل أن تجاوبوا على السؤال، إيش
+
+301
+00:22:32,370 --> 00:22:35,330
+معنى تغيير الكمبيالة يعني؟ يعني اليوم أنا عميل ..
+
+302
+00:22:35,330 --> 00:22:39,610
+اليوم أنا عميل .. أيوة أجيت أخدت منكم .. قدمت لكم
+
+303
+00:22:39,610 --> 00:22:44,220
+كمبيالات للتحصيل، أظهر كمبيالة باسمك يعني أنت تقوم
+
+304
+00:22:44,220 --> 00:22:47,580
+بعملية مطالبة الشخص لما أظهر كمبيالة باسمك بسبب أن
+
+305
+00:22:47,580 --> 00:22:50,460
+أنت مالك الكمبيالة و أنت تقوم بمطالبة الشخص المدين
+
+306
+00:22:50,460 --> 00:22:54,240
+بالدفع، طيب هذه إظهار يعني بنقل ملكية الكمبيالة مني
+
+307
+00:22:54,240 --> 00:22:57,180
+و أتنازل فيها لصالح من؟ لصالح البنك، هذه كمبيالات
+
+308
+00:22:57,180 --> 00:23:01,080
+التحصيل، طيب كمبيالات التحصيل قبل أن أجيب خطأ، نفكر
+
+309
+00:23:01,080 --> 00:23:03,940
+شوية، أنا اليوم بعطيك الكمبيالة، ببيعك الكمبيالة لما
+
+310
+00:23:03,940 --> 00:23:06,220
+ببيعك الكمبيالة مش لازم أتنازل عنها ولا لأ؟ طبيعي
+
+311
+00:23:06,220 --> 00:23:07,700
+أقول لك أظهرها باسمك
+
+312
+00:23:11,410 --> 00:23:14,370
+أصبح الضمان ليه؟ أنا باخد السلفة منك الآن كأنتم
+
+313
+00:23:14,370 --> 00:23:17,370
+كبنك، باخد عنك السلفة و بدي أعطيك كمبيالة .. هل
+
+314
+00:23:17,370 --> 00:23:20,110
+الكمبيالة تُظهر لي باسمِه ولا حوالي باسمك؟ لازم ..
+
+315
+00:23:20,110 --> 00:23:24,070
+أصبح في جمال أحوال، إيش بتكون .. تكون إيه؟ لابد أنا
+
+316
+00:23:24,070 --> 00:23:27,510
+تكون .. بس في حالة كمبيالات التحصيل أحيانًا بتمشي
+
+317
+00:23:27,510 --> 00:23:30,450
+التظهير ليه؟ لأنه بتظهر الملكية، تقليل أنا .. بس
+
+318
+00:23:30,450 --> 00:23:34,540
+أنت دورك إيه؟ تتحصل القيمة لصالح .. أنا بظل أحيانًا
+
+319
+00:23:34,540 --> 00:23:37,320
+كمبيالة إيه لصالح باسمه يعني كمبيالة التحصيل لا
+
+320
+00:23:37,320 --> 00:23:40,140
+يتم تظهير قيمتها بينما كمبيالة الخصم و كمبيالة
+
+321
+00:23:40,140 --> 00:23:44,140
+الضمان يتم تظهير قيمتها، حد بيقول لي سنة، بس كمبيالة
+
+322
+00:23:44,140 --> 00:23:49,140
+التحصيل ليش ما يتم تظهير قيمتها؟ طيب خلينا نفهم إيش
+
+323
+00:23:49,940 --> 00:23:53,840
+بظلم لك، العميل نفسه، إيش دور البنك؟ دوره وسيط أنه
+
+324
+00:23:53,840 --> 00:23:57,840
+بيرفع تقاضي، برفع قضية لصالح العميل عالعميل على الشخص
+
+325
+00:23:57,840 --> 00:24:00,840
+المسحوب عليه، يعني هنا لما يتم تحصيل القيمة البنك
+
+326
+00:24:00,840 --> 00:24:04,320
+هياخد القيمة له؟ لأ، مين هياخد القيمة؟ العميل نفسه
+
+327
+00:24:04,320 --> 00:24:07,060
+وبالتالي هذا الجواب خطأ، ليه؟ بس بالنسبة لجزئية هذه
+
+328
+00:24:07,060 --> 00:24:12,740
+كمبيالة التحصيل لا يتم تظهير قيمتها، تظهيرها للبنك
+
+329
+00:24:12,740 --> 00:24:16,560
+اللي بعده، تفضل يلا
+
+330
+00:24:26,750 --> 00:24:35,130
+مقابل قيامي بتحصيل كمبيالة؟ غلط، غلط، غلط، غلط، غلط
+
+331
+00:24:35,130 --> 00:24:43,870
+غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط
+
+332
+00:24:43,870 --> 00:24:44,850
+غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط
+
+333
+00:24:44,850 --> 00:24:45,930
+غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط، غلط
+
+334
+00:24:45,930 --> 00:24:46,170
+غلط، غلط، غلط، غ
+
+335
+00:24:49,980 --> 00:24:57,940
+آه طب ليش صح؟ كلامك صحيح، طب ليش؟ جاوب على السؤال بس
+
+336
+00:24:57,940 --> 00:25:02,440
+لأن .. لأن في حالة التحصيل العميل بياخد كمبيالته
+
+337
+00:25:02,440 --> 00:25:09,640
+و في حالة عدم التحصيل هيودوا كمبيالته لوين؟ للقطاع
+
+338
+00:25:09,640 --> 00:25:11,820
+و بالتالي في كل الحالتين الكمبيالات مش عند البنك
+
+339
+00:25:11,820 --> 00:25:16,160
+لهذا السبب تم قفل القيادة من الزعامين، طيب اللي
+
+340
+00:25:16,160 --> 00:25:18,000
+بعده، تفضل يا أستاذ
+
+341
+00:25:26,360 --> 00:25:30,180
+للبنك التجاري وطباق التجارة العامل بعود، يعني تسلسل
+
+342
+00:25:30,180 --> 00:25:32,760
+هي قضية، قضية تسلسل لكن في نهاية .. في صف .. في 
+
+343
+00:25:32,760 --> 00:25:35,300
+نهاية، في نهاية عود عالميا للعامل، اسمها عبارة خاطئة
+
+344
+00:25:35,300 --> 00:25:39,340
+لأنه قفزنا عن التسلسل اللي موجود، تفضلي، تعتبر
+
+345
+00:25:44,990 --> 00:25:48,550
+هي تعتبر بس لكن عادة بنسميها كمبيالات مقصودة
+
+346
+00:25:48,550 --> 00:25:51,070
+استثمارات المصرف، أحيانًا كلمة استثمارات كلمة واسعة
+
+347
+00:25:51,070 --> 00:25:53,410
+يطلق عليها لكل أنواع التسهيلات اللي بيبنها البنك
+
+348
+00:25:53,410 --> 00:25:56,150
+تُعتبر من ضمن استثمارات البنك، يعني كيف استخدامات
+
+349
+00:25:56,150 --> 00:26:01,650
+الأموال بالنسبة لي؟ صح صح صح طبعًا
+
+350
+00:26:01,650 --> 00:26:06,890
+صح طيب
+
+351
+00:26:06,890 --> 00:26:17,590
+افتح اللي عايز يسأل يرفع يده، أوضحها؟ حاضر حاضر
+
+352
+00:26:17,590 --> 00:26:24,230
+مين يجيبني كيف صح؟ طيب يلا ليش صح؟ استثمارات البنك
+
+353
+00:26:24,230 --> 00:26:28,850
+عبارة عن إيه؟ عن قيمة الأوراق المالية اللي بتتم
+
+354
+00:26:28,850 --> 00:26:32,170
+شراؤها زي الأسهم و السندات، ثم استثمارات هنا
+
+355
+00:26:32,170 --> 00:26:34,730
+الاستثمارات المقصودة فيها يعني إيش عملية تمويلات
+
+356
+00:26:34,730 --> 00:26:38,170
+البنك، يعني أي عملية استثمار بمفهوم واسع أنه يُعتبر
+
+357
+00:26:38,170 --> 00:26:41,930
+هذا جزء من الاستثمار، أنا عندي أموال في البنك كيف
+
+358
+00:26:41,930 --> 00:26:46,810
+أستثمر أموالي؟ باستثمار على شكل إيه؟ قروض و سلف؟
+
+359
+00:26:46,810 --> 00:26:49,270
+بنك إسلامي كيف استثمار أو مالي مثلًا؟ على شكل
+
+360
+00:26:49,270 --> 00:26:52,390
+مضاربات، مشاركات، مرابحات؟ لو كانت بنك تقليدي كيف 
+
+361
+00:26:52,390 --> 00:26:55,750
+استثمار أو مالي؟ على شكل إيه؟ سلف و قروض؟ طيب، في
+
+362
+00:26:55,750 --> 00:26:58,130
+عند البنك أو أوراق مالية بيسموها مشاركات أو
+
+363
+00:26:58,130 --> 00:27:00,230
+بيسموها استثمارات، لكن أنا مقصود هنا في السؤال
+
+364
+00:27:00,230 --> 00:27:02,650
+الاستثمارات يعني بشكلها العام، مش استثمارات
+
+365
+00:27:02,650 --> 00:27:05,050
+الأوراق المالية، كل أنواع التمويلات اللي بيمنحها
+
+366
+00:27:05,050 --> 00:27:07,910
+البنك، هو طبعًا المفروض أن احنا نوضح كمبيالة الخاصة
+
+367
+00:27:07,910 --> 00:27:13,970
+استثمارات البنك يعني في مجال .. أو التمويلات،
+
+368
+00:27:13,970 --> 00:27:16,720
+استثمارات مش مشكلة السؤال يعني قد يكون يحتمل إذا أخذناه
+
+369
+00:27:16,720 --> 00:27:19,460
+بمفهوم ضيق ليس ضمن المفهوم الاستثمار، المفهوم
+
+370
+00:27:19,460 --> 00:27:23,620
+الواسع يُعتبر استثمار، اعتبرني
+
+371
+00:27:23,620 --> 00:27:28,180
+صح .. اعتبرني صح .. صح .. صح، احنا
+
+372
+00:27:28,180 --> 00:27:31,780
+قلنا هنعتبر كمبيالات الخاصة جزء من عملية التمويل
+
+373
+00:27:31,780 --> 00:27:35,640
+أي
+
+374
+00:27:35,640 --> 00:27:42,830
+.. أي نقطة أنت بتتكلمين؟ أي نقطة؟ أي نقطة؟ الرابعة
+
+375
+00:27:42,830 --> 00:27:45,110
+.. الرابعة .. طب ليش تقولوا رابعة ثاني أنتم؟ 
+
+376
+00:27:45,110 --> 00:27:46,710
+رجعوا لنا أربعة ثاني .. بنتكلم احنا في الأخيرة
+
+377
+00:27:46,710 --> 00:27:50,110
+يقوم الـ bank مستنقع بيبقى من عميل مظاهرة باسم سواء
+
+378
+00:27:50,110 --> 00:27:52,050
+كانت لغرب تحصيلنا من خاصة .. مغلق .. إنها خطأ هادي
+
+379
+00:27:52,050 --> 00:27:59,670
+.. آه .. رجعوا لنا أربعة ثاني .. ليش؟ مية وتسعين؟
+
+380
+00:27:59,670 --> 00:28:05,490
+طيب .. يلا .. تفضلي ..
+
+381
+00:28:12,700 --> 00:28:17,820
+المصدر الكفالة خطأ
+
+382
+00:28:17,820 --> 00:28:22,640
+وين الخطأ موجود؟ المستفيد و العميل تبع الـ bank و
+
+383
+00:28:22,640 --> 00:28:26,680
+الـ bank نفسه هم ثلاثة أطراف للكفالة العبارة خاطئة
+
+384
+00:28:26,680 --> 00:28:40,860
+اللي بعده خطأ
+
+385
+00:28:40,860 --> 00:28:45,690
+وين طيب؟ أنت كده ما فيش حكاية إنها هتعمل وإيش علاقة
+
+386
+00:28:45,690 --> 00:28:48,450
+إنها هتعمل في الموضوع يعني هات العام ليست لها طرف
+
+387
+00:28:48,450 --> 00:29:04,450
+في الموضوع إطلاقًا طيب التكملة الثالثة تفضلي ليش
+
+388
+00:29:04,450 --> 00:29:08,730
+خطأ يعني يعني حق يسقط ولا يسقط هو؟ يسقط إيش بقول لك
+
+389
+00:29:08,730 --> 00:29:11,750
+هنا؟ لا يسقط حقك يعني إيش معناه؟ يسقط حق العميل
+
+390
+00:29:11,750 --> 00:29:13,470
+إصبع العذر إيش؟ خاطئ
+
+391
+00:29:16,990 --> 00:29:20,850
+لأ .. المستفيد .. المستفيد .. المستفيد من
+
+392
+00:29:20,850 --> 00:29:22,490
+الكمبيالة .. من يبني الكمبيالة الآن .. اللي في
+
+393
+00:29:22,490 --> 00:29:28,150
+عوزة الكمبيالة .. هو المستفيد طيب .. حق المستفيد
+
+394
+00:29:28,150 --> 00:29:33,010
+يسقط إذا انتهت صلاحية الكمبيالة و لم يقم بتبليغ الـ
+
+395
+00:29:33,010 --> 00:29:36,690
+bank بالتمديد يعني اليوم أنا .. أنا مستفيد من
+
+396
+00:29:36,690 --> 00:29:39,890
+الكمبيالة .. الكمبيالة اللي ضارب إسمي والكمبيالة
+
+397
+00:29:39,890 --> 00:29:42,950
+هذه انتهت صلاحيتها مفروض أطالب بتجديدها ما توا
+
+398
+00:29:42,950 --> 00:29:46,430
+أطالبوا بتجديدها أنا لما تكون علاقتي مع العميل لسه
+
+399
+00:29:46,430 --> 00:29:49,670
+العلم عن المقاول ما انتهتش فبطالب بالتمديد أنا نسيت
+
+400
+00:29:49,670 --> 00:29:53,410
+لأ أطالب بالتمديد يسقط حقي في مطالبة الـ bank ولكن
+
+401
+00:29:53,410 --> 00:29:57,250
+بشكل ودي ممكن يتمها لكن بشكل رسمي يسقط حقي في
+
+402
+00:29:57,250 --> 00:30:06,710
+عملية المطالبة طيب اللي بعده آه
+
+403
+00:30:09,230 --> 00:30:15,170
+بنى كده جديد يلا بشوف جديدك كده تفضلي يعاد أصل
+
+404
+00:30:15,170 --> 00:30:18,510
+الكفالة إلى الـ bank كشرط لغاية الكفالة أو تسيلها
+
+405
+00:30:18,510 --> 00:30:24,130
+فكرولي شوية في هالنقطة هذه بس ما عليك قالك هنا إيه
+
+406
+00:30:24,130 --> 00:30:29,870
+يعاد أصل الكفالة إلى الـ bank كشرط لغاية الكفالة أو 
+
+407
+00:30:29,870 --> 00:30:36,290
+تسيلها أنا أقول لك إيش معناه؟ اليوم أنا في مقاولة
+
+408
+00:30:36,290 --> 00:30:39,630
+بينه وبين شخص قلت له أعطيني كفالة راح هو العميل
+
+409
+00:30:39,630 --> 00:30:44,250
+على الـ bank وطلب الـ bank أنه يصدر كفالة لصالح
+
+410
+00:30:44,250 --> 00:30:47,570
+العميل اللي صالح أنا العميل بتاع الـ bank هو اللي
+
+411
+00:30:47,570 --> 00:30:50,850
+بيطلب إصدار كفالة لصالح أنا المستفيد أصبح الكفالة
+
+412
+00:30:50,850 --> 00:30:54,890
+معايا أنا إيش معنى الكفالة؟ يعني أصل الكفالة مش
+
+413
+00:30:54,890 --> 00:31:01,300
+الصورة فالآن أصل الكفالة في حوزته هل يستطيع الـ bank
+
+414
+00:31:01,300 --> 00:31:05,880
+أن يسيل الكفالة دون أن يأخذ الأصل؟ لا مستحيل لأنه
+
+415
+00:31:05,880 --> 00:31:09,200
+لابد أن يحصل على الأصل لكي يسترد و لا كأنه كل مرة يريد
+
+416
+00:31:09,200 --> 00:31:11,640
+أن يسيل على الصورة ممكن يصير في مشاكل طيب إيه
+
+417
+00:31:11,640 --> 00:31:13,800
+النقطة؟ النقطة الثانية إذا كنت تريد أن تلغي
+
+418
+00:31:13,800 --> 00:31:18,660
+الكفالة يلغيها على الصورة ولا لازم الأصل؟ لابد
+
+419
+00:31:18,660 --> 00:31:21,560
+الأصل لأنه ليس مم��ن يلغي على الصورة و الأصل عنده
+
+420
+00:31:21,560 --> 00:31:24,140
+ممكن كل مرة أقول إيه أو الكفالة عنده أضرار مهددة
+
+421
+00:31:24,140 --> 00:31:27,600
+لابد أن تسحب الكفالة بالكامل أن يعاد أصل الكفالة
+
+422
+00:31:27,600 --> 00:31:30,840
+طب لو اشتغلنا في بنك احنا خليني أقول مشكلة كده،
+
+423
+00:31:30,840 --> 00:31:35,720
+اشتغلنا في بنك و أنا قلت لكم كده برسالة أنا
+
+424
+00:31:35,720 --> 00:31:39,300
+المستفيد، قلت لكم إلغوا الكفالة، إيش هتقول أنت
+
+425
+00:31:39,300 --> 00:31:44,100
+بنك؟ هتبعث الأصل؟ أبعث لكم صورة، و الكفالة انتهت و
+
+426
+00:31:44,100 --> 00:31:46,500
+أنا خلاص، انتهت مدتها و انتهت، حتى مدتها انتهت
+
+427
+00:31:46,500 --> 00:31:49,040
+يعني، يعني المعادلة الجديدة مش هكون متم، لكن
+
+428
+00:31:49,040 --> 00:31:51,700
+ما بعثتش الأصل، هل يبقى القيد النظامي معلق في
+
+429
+00:31:51,700 --> 00:31:56,620
+السجلات؟ يبقى معلق في السجلات إلى أن يتم الحصول على
+
+430
+00:31:56,620 --> 00:31:59,720
+أصل افرض أصل ضاع مني في الحالة هذه إيش دورك أنتو
+
+431
+00:31:59,720 --> 00:32:03,500
+كبنك يجب أن تقوموا بمراسلتي و مخاطبتي مرة و اثنين
+
+432
+00:32:03,500 --> 00:32:08,260
+و ثلاثة تطلب منه يسحب أصل هذه الكفالة تأخرت أنا
+
+433
+00:32:08,260 --> 00:32:10,840
+في سحب أصل الكفالة يبقى القيد النظامي موجود يعني
+
+434
+00:32:10,840 --> 00:32:13,680
+قيد نظامي إيش معناه؟ نلغي الكفالة يعني هنلغي إيش
+
+435
+00:32:13,680 --> 00:32:16,880
+معناه نلغي القيد النظامي و نعيد التأمينات لمن
+
+436
+00:32:16,880 --> 00:32:21,590
+لصاحبها فبيكون في ضغوطات على المستفيد بأنه لابد أن
+
+437
+00:32:21,590 --> 00:32:24,730
+يقوم بإرجاع أصل الكفالة مرة إن جحال ضاعت ماذا يحصل
+
+438
+00:32:24,730 --> 00:32:27,470
+فيه محضر أنه فعلاً أصل الكفالة ضاع مشان ما يصير
+
+439
+00:32:27,470 --> 00:32:30,750
+عملية إيه مرة ثانية مشكلة عليها هذه الأصل مرة
+
+440
+00:32:30,750 --> 00:32:33,590
+ثانية وبالتالي في هذه الحالة يتم إرجاع أصل الكفالة
+
+441
+00:32:33,590 --> 00:32:40,930
+كشرط لعملية تسيل أو كشرط لعملية إيه؟ الإلغاء بعد
+
+442
+00:32:40,930 --> 00:32:44,270
+صح
+
+443
+00:32:44,270 --> 00:32:44,450
+صح
+
+444
+00:32:51,380 --> 00:32:59,960
+صحيح يلا ده البعد ده البعد بدي كده وجوجل تفضلي آه
+
+445
+00:32:59,960 --> 00:33:08,760
+أنت أنا إيش رأيك توجد توجد أن انتهاء أجل الكفالة
+
+446
+00:33:08,760 --> 00:33:12,020
+في الدراسة في مذهل المستفيد يقوم الـ bank بيعالج
+
+447
+00:33:12,020 --> 00:33:17,650
+تحديدات أمريكية العديد خطأ عند انتهاء أجل الكفالة بدون
+
+448
+00:33:17,650 --> 00:33:21,750
+دفع قيمتها المستفيد انتبهوا على النقطة هذه حساسة
+
+449
+00:33:21,750 --> 00:33:24,510
+كثير حساسة كثير لأ اسمها بصراعي شوية اقرأي يا منار
+
+450
+00:33:24,510 --> 00:33:27,350
+عند انتهاء أجال الكفالة انتهاء أجالها انتهاء
+
+451
+00:33:27,350 --> 00:33:31,930
+تاريخها بدون دفع قيمتها المستفيد يعني إيش معناه؟
+
+452
+00:33:31,930 --> 00:33:37,710
+يعني يعني المستفيد ما طالبش بتسيير الكفالة يقول
+
+453
+00:33:37,710 --> 00:33:43,830
+ما كبعت امنات مقدير العميل؟ بدي واحد يفكر معايا
+
+454
+00:33:43,830 --> 00:33:45,410
+شوية بس نعم آه تفضل قول له ليش
+
+455
+00:33:51,890 --> 00:33:55,650
+أيوة، الآن معلق متى؟ مش معلق على طول، لابد حاسه،
+
+456
+00:33:55,650 --> 00:33:59,230
+يعني الفترة الآن الفترة الآن الكمبيوتر الكفالة
+
+457
+00:33:59,230 --> 00:34:03,870
+موجودة الكفالة موجودة، ولكن المستفيد اللي ما تمش
+
+458
+00:34:03,870 --> 00:34:07,330
+مطالب دفع كميات، يعني انتهى صلاحية الكفالة هل لما
+
+459
+00:34:07,330 --> 00:34:10,390
+تنتهي صلاحية الكفالة، تعاد التأمينات النقدية إلى
+
+460
+00:34:10,390 --> 00:34:13,850
+العميل نفسه، مع نزول الـ bank لغير قيد النظام كمان،
+
+461
+00:34:13,850 --> 00:34:16,330
+احنا قلنا ما لا يجوز غير قيد النظام إلى لما تعاد
+
+462
+00:34:16,330 --> 00:34:20,310
+إيش؟ أصل الكفالة، وبتالي هيؤجل الموضوع حتى تعاد
+
+463
+00:34:20,310 --> 00:34:25,400
+أصل الكفالة أصبح انتهاء الأجل ليس هو المحدد الوحيد
+
+464
+00:34:25,400 --> 00:34:29,040
+لابد أن نضعف عليها كمية إيش؟ انتهاء الأجل زائد إيش؟
+
+465
+00:34:29,040 --> 00:34:35,240
+إعادة الأصل أصبح لبرايش بتكون هذه خاطئة لبعدهم
+
+466
+00:34:35,240 --> 00:34:40,560
+الكفالة هي رسالة صادرة عن الـ bank بناء على طلب
+
+467
+00:34:40,560 --> 00:34:46,240
+المقاول موجه إلى المستفيد يتعهد بموجبها بدفع قيمة
+
+468
+00:34:46,240 --> 00:34:48,500
+الكفالة عند أول مطالب بها بصرف نظر افترض المقاول
+
+469
+00:34:49,330 --> 00:34:53,070
+صحيحة 100% مظبوط بصرف نظر أنا اعتراضه العبارة
+
+470
+00:34:53,070 --> 00:34:59,250
+صحيحة 100% اللي بعده آه
+
+471
+00:34:59,250 --> 00:35:08,950
+تفضل إيه؟ أنت قلت لي ولا لأ؟ تفضل يلا بتحصل
+
+472
+00:35:08,950 --> 00:35:15,550
+العمولة صحيح صحيح نعم
+
+473
+00:35:38,920 --> 00:35:41,380
+اقرأ السؤال كده و نشوف كيف نحله
+
+474
+00:35:48,840 --> 00:35:55,560
+أفتح صفحة 191 تكلمها تم تخفيض قيمة كفالة خاصة من
+
+475
+00:35:55,560 --> 00:35:59,400
+دفعة مقدمة أعطوني فرصة أشرح لكم كيف اللي عملية هذه
+
+476
+00:35:59,400 --> 00:36:03,420
+انتبهوا عليه شوية سابقة إصدارها صالح بلديتها يعني
+
+477
+00:36:03,420 --> 00:36:13,140
+هناك دفعة مقدمة صرفت من قبل البلدية للمقاول دفعة
+
+478
+00:36:13,140 --> 00:36:16,180
+مقدمة صرفت من قبل البلدية للمقاول البلدية اللي
+
+479
+00:36:16,180 --> 00:36:19,820
+بتاعتها دفعة مقدمة يعني أعطت زي سلفة هل اللي بيحدد و
+
+480
+00:36:19,820 --> 00:36:24,640
+يعطي سلفة لشخص بدون ما ياخذ ضمانة؟ أصبح لأ، إيش
+
+481
+00:36:24,640 --> 00:36:29,460
+الضمانة حصلة؟ أخذ مقابلها إيه؟ كفالة، كانت قيمة
+
+482
+00:36:29,460 --> 00:36:33,560
+الكفالة كم؟ 100 ألف دينار تأمين نقدي 40 احنا
+
+483
+00:36:33,560 --> 00:36:35,760
+ما نعرفش علاقة إيش اللي تم دفعاتهم هذا أخذه في
+
+484
+00:36:35,760 --> 00:36:39,040
+مقاديره، احنا كبنك إيش أصدرنا يعني؟ أصدرنا كفالة
+
+485
+00:36:39,040 --> 00:36:43,960
+قيمتها كم الكفالة؟ 100 ألف دينار قداش تأمين أخذته
+
+486
+00:36:43,960 --> 00:36:47,800
+من عميلكم؟ 40 ألف إيش قيد المحاسب يا تورة؟ عمل
+
+487
+00:36:47,800 --> 00:36:50,280
+قيد المحاسب في الأول مش هينعرف كيف نعمل قيد محاسب
+
+488
+00:36:50,280 --> 00:36:53,000
+مش مطلوب مننا في السؤال ده بس إحنا هنعمله مش هنبني
+
+489
+00:36:53,000 --> 00:36:56,820
+عليه أولًا ممكن نخفض .. لأ قبل ما نخفض اعمل قيد
+
+490
+00:36:56,820 --> 00:37:00,680
+الأولاني كأنه .. آه هلولش قيد نظامي من حس
+
+491
+00:37:07,380 --> 00:37:12,860
+مقابل كفالات إلى حساب تعهدات العملاء مقابل كفالات
+
+492
+00:37:12,860 --> 00:37:16,700
+إلى حساب تعهدات العملاء مقابل كفالات تعهدات العملاء
+
+493
+00:37:16,700 --> 00:37:18,860
+تعهدات العملاء تعهدات العملاء تعهدات العملاء
+
+494
+00:37:18,860 --> 00:37:25,620
+تعهدات العملاء تعهدات العملاء تعهدات العملاء
+
+495
+00:37:25,620 --> 00:37:33,220
+تعهدات العملاء تعهدات العملاء تعهدات العملاء مقابل
+
+496
+00:37:33,220 --> 00:37:37,120
+كفالات بقيمة
+
+497
+00:37:37,120 --> 00:37:46,420
+100 ألف دينار
+
+498
+00:37:46,420 --> 00:37:50,660
+هذا القيد مش مطلوب مننا في السؤال، بس احنا بنعمله
+
+499
+00:37:50,660 --> 00:37:53,820
+مشان نبني عليه، في طالبات مرتلئين مسرحين و مش
+
+500
+00:37:53,820 --> 00:37:57,160
+فاهمين معناه هذا القيد مش مطلوب أنه في السؤال ده، 
+
+501
+00:37:57,160 --> 00:38:00,080
+بس بنعمله مش هنفهم الأساس اللي هنؤمن عليه، اعمل قيد
+
+502
+00:38:00,080 --> 00:38:02,800
+التأمينات النقدية، لغتها النقدية، هنقول من حساب
+
+503
+00:38:02,800 --> 00:38:06,280
+الحسابات التجارية، لأ قبل الملغى بس، ه��عملي القيد
+
+504
+00:38:06,280 --> 00:38:09,060
+الأساسية، قولي من الحسابات التجارية، آه القيد
+
+505
+00:38:09,060 --> 00:38:14,920
+الأساسية، من الحسابات التجارية إلى مذكورين،
+
+506
+00:38:14,920 --> 00:38:17,680
+تأمينات نقدية، وش كمان تاني؟ والعمولة، العمولة مش
+
+507
+00:38:17,680 --> 00:38:20,120
+موجودة، لأنه القيد إيه؟ الحساب مش مطلوب القيد هذا
+
+508
+00:38:20,120 --> 00:38:24,900
+أساسات التأمينات النقدية قداش التأمينات النقدية؟ أربعين ألف
+
+509
+00:38:24,900 --> 00:38:32,520
+أربعين ألف يعني لأ لأ العمولة دي مش ضروري احنا بس
+
+510
+00:38:32,520 --> 00:38:35,220
+بقينا كده اللي أنا أربعين ألف قداش نقصم على حساب
+
+511
+00:38:35,220 --> 00:38:38,860
+تجاري هنا العميل طبعا فرض العمولة واحد نفترض واحد
+
+512
+00:38:38,860 --> 00:38:42,740
+قداش نقصم على حساب العميل؟ واحد وأربعين ألف احنا
+
+513
+00:38:42,740 --> 00:38:48,040
+افتراضًا في
+
+514
+00:38:48,040 --> 00:38:51,340
+ناس الحين أصلاً هذه القيود اللي عملناهم لغاية اللحظة
+
+515
+00:38:51,340 --> 00:38:55,300
+هذه مش مطلوبين مننا بس احنا حطناهم ليه؟ مش هنذكر
+
+516
+00:38:55,300 --> 00:38:59,960
+إيش هي القيود المتعلقة بإصدار الكفالات؟ طيب ..
+
+517
+00:38:59,960 --> 00:39:06,980
+الآن بدنا نحل التمرين الآن إيش عملت بلدية غزة هنا؟
+
+518
+00:39:06,980 --> 00:39:12,880
+خفضت قيمة الكفالة بقيمة كم؟ 50 ألف يعني قداش يعني؟
+
+519
+00:39:12,880 --> 00:39:17,140
+50% طب ليش البلدية بتخفض قيمة الكفالة؟ فكروا معايا
+
+520
+00:39:17,140 --> 00:39:21,140
+شوية لأن ليش البلدية بتخفض قيمة الكفالة؟ أنا
+
+521
+00:39:21,140 --> 00:39:25,440
+البلدية قالت له البنكي البنكي يا بنخفض قيمة الكفالة
+
+522
+00:39:25,440 --> 00:39:29,580
+بواقع 50%، ليه؟ لأن طبيعي بكون أنا استرددت من
+
+523
+00:39:29,580 --> 00:39:34,470
+المقاول 50% من قيمة الدفع للمخدمة يعني أنا لما
+
+524
+00:39:34,470 --> 00:39:38,710
+استرديت له فلوسه استردت 50% من القيمة وإلا ما بقبل
+
+525
+00:39:38,710 --> 00:39:42,970
+أخفض قيمة الكفالة أصبح الكفالة أنت وخفض 150% بقول
+
+526
+00:39:42,970 --> 00:39:46,650
+يا بنك خفض الكفالة اللي عندك، كفالة قيمة الصدر كام
+
+527
+00:39:46,650 --> 00:39:55,490
+هي أساسًا 100 ألف بتخفضها 50 من حساب
+
+528
+00:39:55,490 --> 00:39:58,750
+تعهدات البنك هنعمل قيد نظامي
+
+529
+00:40:09,090 --> 00:40:12,350
+أول حاجة بلغ القيد النظامي مشان خفض الكفالة إيش
+
+530
+00:40:12,350 --> 00:40:16,470
+كمان هنعمل التأمينات النقدية اللي كنا واخدينها من
+
+531
+00:40:16,470 --> 00:40:21,690
+العميل لـ 40 ألف هرجع له كامل الآن نصف لـ 40 ألف 40
+
+532
+00:40:21,690 --> 00:40:29,270
+ألف ضرب 50% إلى الحسابات التجارية من حساب التأمينات
+
+533
+00:40:29,270 --> 00:40:35,390
+النقدية إلى الحسابات التجارية ممتاز 20
+
+534
+00:40:35,390 --> 00:40:35,630
+ألف
+
+535
+00:40:39,380 --> 00:40:45,460
+ممتاز طيب سجلي اسمك بعد ما نخلص المحاضرة دي، طيب
+
+536
+00:40:45,460 --> 00:40:49,840
+مين اللي ما طلعش؟ كده أعطيه سؤال من عندي أنا
+
+537
+00:40:49,840 --> 00:40:54,380
+ما طلعتش ولا مرة، ما طلعتش ولا مرة ولا مرة، اتفضلي اطلعي
+
+538
+00:40:54,380 --> 00:41:03,400
+يلا افتحي لي
+
+539
+00:41:03,400 --> 00:41:04,680
+الاعتمادات المستندية
+
+540
+00:41:15,170 --> 00:41:20,250
+خذي الكتاب معكِ .. خذي الكتاب معكِ حليه لنقطة رقم
+
+541
+00:41:20,250 --> 00:41:26,090
+عشرة
+
+542
+00:41:26,090 --> 00:41:29,390
+بحط
+
+543
+00:41:29,390 --> 00:41:40,170
+.. بس نخلص ساعدي خذي
+
+544
+00:41:40,170 --> 00:41:40,750
+.. خذي الكتاب تبعي
+
+545
+00:41:45,900 --> 00:41:50,820
+اليوم عليكم، آخر محاضرة كده مفرفشين كتير طيب
+
+546
+00:41:50,820 --> 00:41:58,020
+قامت شركة العودة بفتح اعتماد مستند لدى بنك فلسطين
+
+547
+00:41:58,020 --> 00:42:01,140
+لاستيراد بضائع من بريطانيا بقيمة خمسين ألف دولار
+
+548
+00:42:01,140 --> 00:42:09,880
+مقابل عمولة 1% لمدة لمد�� ثلاثة أشهر
+
+549
+00:42:09,880 --> 00:42:13,060
+تأمين
+
+550
+00:42:13,060 --> 00:42:17,460
+نقدي 30% المصاريف كانت 100 دينار وفرق
+
+551
+00:42:17,460 --> 00:42:21,860
+العملة 5/10% سعر الصرف 1 دولار
+
+552
+00:42:21,860 --> 00:42:27,100
+يساوي 70% من الدينار، أولًا نعمل قيد نظامي ونحول
+
+553
+00:42:27,100 --> 00:42:33,780
+قيمة الدولار إلى دينار، مين
+
+554
+00:42:33,780 --> 00:42:38,340
+ما طلعش ثانية؟ أنت طلعت؟ عشان هكمل السؤال معه
+
+555
+00:42:38,340 --> 00:42:40,320
+نعمل قيد وترجع أنت بعد كام؟ ثمانية ثواني يلا
+
+556
+00:42:51,680 --> 00:42:55,480
+نعمل قيد نظامي من حساب تعهدات العملاء مقابل
+
+557
+00:42:55,480 --> 00:42:58,720
+الاعتمادات إلى حساب تعهدات البنك مقابل الاعتمادات
+
+558
+00:43:11,460 --> 00:43:14,720
+خمسين ألف دولار رح نضربها في سبعين بتطلع خمسة و
+
+559
+00:43:14,720 --> 00:43:33,740
+ثلاثين ألف دينار طيب
+
+560
+00:43:33,740 --> 00:43:38,300
+من حسابات تجارية إلى مذكورين
+
+561
+00:43:56,460 --> 00:44:01,420
+التأمينات النقدية دي إيش كانت نسبتها؟ 30% يعني كام
+
+562
+00:44:01,420 --> 00:44:06,960
+يعني؟ 15000، العمولة
+
+563
+00:44:06,960 --> 00:44:10,980
+دايمًا ما ننساهاش، العمولة تحسب بنسبة المدة لأن أي
+
+564
+00:44:10,980 --> 00:44:15,060
+اعتماد مدته أطول لابد أن تختلف عمولته عن اعتماد
+
+565
+00:44:15,060 --> 00:44:20,640
+مدته أقل، العمولة عبارة عن قيمة الاعتماد بالكامل
+
+566
+00:44:20,640 --> 00:44:31,540
+35000 دينار ضرب 1/100 مضروبة في 3/12
+
+567
+00:44:31,540 --> 00:44:37,140
+طابرة
+
+568
+00:44:37,140 --> 00:44:47,920
+متصلة، فارق العملة 1050، المصاريف 105 يعني فارق العملة 
+
+569
+00:44:47,920 --> 00:44:53,820
+طلاب
+
+570
+00:44:53,820 --> 00:44:59,350
+الطلبات في الامتحان لما تيجي الـ .. نسبة هذه الـ ..
+
+571
+00:44:59,350 --> 00:45:05,430
+فرق العمولة وكل واحد بقعد يسأل أسئلة يعني بقول مثلًا
+
+572
+00:45:05,430 --> 00:45:09,290
+5/10% إيه يعني 5/10%
+
+573
+00:45:09,290 --> 00:45:15,290
+في المية؟ إيش معناه؟ إيه يعني 5/1000؟
+
+574
+00:45:15,290 --> 00:45:18,210
+مش عارف أنا ليش كده بسأل .. بسؤال بيسأل مش مرة و
+
+575
+00:45:18,210 --> 00:45:20,830
+اثنين بيسأل مليون مرة يعني نفس الشخص بقعد بيسأل
+
+576
+00:45:20,830 --> 00:45:24,310
+مرة ثانية كمان إيه كسراتية تبع سلسلة ده؟ إيه هذا؟
+
+577
+00:45:24,310 --> 00:45:24,850
+طيب
+
+578
+00:45:28,400 --> 00:45:32,740
+اتفضلي إيه لأن
+
+579
+00:45:32,740 --> 00:45:38,200
+استكمال السؤال، تم خصم القيمة من حساب الجاري للعميل
+
+580
+00:45:38,200 --> 00:45:43,540
+تم تعزيز الاعتماد مقابل
+
+581
+00:45:43,540 --> 00:45:49,780
+عمولة 5/10% خصمت من الحساب الجاري للعميل بس
+
+582
+00:45:49,780 --> 00:45:54,240
+بنقول اللي بيحكي مع بعض اسكتوا بعدين معاكم اليوم
+
+583
+00:45:58,100 --> 00:46:02,620
+من حساب الحسابات التجارية التعزيز
+
+584
+00:46:02,620 --> 00:46:06,460
+الاعتماد، من بعزز الاعتماد عادة الـ bank المراسل الخارجي
+
+585
+00:46:06,460 --> 00:46:14,420
+من حساب الحسابات التجارية إلى حساب الـ bank المراسل
+
+586
+00:46:14,420 --> 00:46:20,000
+بقيمة تعزيز 175، كيف جبناها؟ هنضرب بقيمة الاعتماد في
+
+587
+00:46:20,000 --> 00:46:24,820
+5/10%، وصلت شحنة من البضاعة
+
+588
+00:46:39,360 --> 00:46:42,380
+وصلت شحنة من البضاعة بقيمة عشرين ألف دينار
+
+589
+00:46:58,780 --> 00:47:01,460
+هنعمل الآن تسوية بقيمة الشحنة اللي وصلت، هنلغي
+
+590
+00:47:01,460 --> 00:47:04,380
+القيد النظامي بقيمة الشحنة، ونرجع التأمينات
+
+591
+00:47:04,380 --> 00:47:07,340
+النقدية لصالح مين؟ لصالح مين؟ ونقسم الفرق على حساب
+
+592
+00:47:07,340 --> 00:47:11,500
+العميل، ونودي لمين؟ لصالح مين؟ لصالح المراسل، هنحول
+
+593
+00:47:11,500 --> 00:47:16,160
+القيمة لصالح المراسل من حساب التأمينات النقدية
+
+594
+00:47:28,350 --> 00:47:35,170
+طب ليش كده عاملة أنت؟ كام جبناه؟ 4200؟ قيمة الشحنة
+
+595
+00:47:35,170 --> 00:47:40,490
+20 ألف دولار يعني في سبعة بت��لع 14 ألف هذا القيمة
+
+596
+00:47:40,490 --> 00:47:49,230
+كيف حسبناها؟ 20 ألف دولار مضروبة في 70% تساوي 14
+
+597
+00:47:49,230 --> 00:47:57,290
+ألف دينار مضروبة في 30% بتطلع 4200، 4200
+
+598
+00:48:00,430 --> 00:48:08,510
+الباقي اللي بيحول القيمة لغاية 14، 9800
+
+599
+00:48:08,510 --> 00:48:14,190
+إلى حساب
+
+600
+00:48:14,190 --> 00:48:20,190
+البنك المراسل وبعدين
+
+601
+00:48:20,190 --> 00:48:23,290
+هنقولهم في الحالة دي هنقفز القيد النظامي لقيمة
+
+602
+00:48:23,290 --> 00:48:23,830
+المبلغ
+
+603
+00:48:39,800 --> 00:48:45,540
+مين بدي أحله؟ اللي ما طلعوش؟ مين ما طلعش؟ أنت ما طلعتيش؟
+
+604
+00:48:45,540 --> 00:48:52,760
+طيب حد يشوف الأستاذ وكل واحد بيرفع إيده بس هنحل
+
+605
+00:48:52,760 --> 00:49:00,140
+هنحل بس نطلع زميلاتكوا ما طلعوش، تفضلي مش
+
+606
+00:49:00,140 --> 00:49:05,160
+هنطلعهم ما طلعوش ولا مرة، طيب نجيب الصح والخطأ ماشي
+
+607
+00:49:05,160 --> 00:49:19,240
+خلاص نريحكوا شوية الآن صفحة
+
+608
+00:49:19,240 --> 00:49:25,500
+208، لا لا ما حدش يرفع أيديه، بدي الطالبات اللي ما
+
+609
+00:49:25,500 --> 00:49:27,720
+طلعوش يحلوا تمرين، نرفع أيديهم واحد بس، نرفع أيديهم
+
+610
+00:49:27,720 --> 00:49:31,700
+وبعدين نتكلم، الطالبات اللي ما طلعوش
+
+611
+00:49:35,300 --> 00:49:39,480
+كله بطلعوا؟ تبقى بقول حوالي خمسة، تبقى بقولوا
+
+612
+00:49:39,480 --> 00:49:46,600
+ما بطلعناش؟ بقى اكت بطلته؟ مين ما طلعش علوة نهائيًا؟
+
+613
+00:49:46,600 --> 00:49:53,760
+طيب خلاص كله طلع؟ مين ما طلعش بنقول؟ أنت طيب جاوب
+
+614
+00:49:53,760 --> 00:49:54,740
+عنه وطلع ولا يلا؟
+
+615
+00:50:02,620 --> 00:50:19,420
+تعتبر قيمة الاعتمادات المستندية تعتبر
+
+616
+00:50:19,420 --> 00:50:20,180
+قيمة الاعتمادات المستندية تعتبر قيمة الاعتمادات
+
+617
+00:50:20,180 --> 00:50:23,760
+المستندية للاستيراد والتصدير ضمن الحسابات النظامية
+
+618
+00:50:23,760 --> 00:50:25,380
+خارج الميزانية، تعتبر قيمة الاعتمادات المستندية
+
+619
+00:50:25,380 --> 00:50:28,660
+الميزانية تعتبر
+
+620
+00:50:28,660 --> 00:50:29,820
+قيمة الاعتمادات المستندية للاستيراد والتصدير ضمن
+
+621
+00:50:29,820 --> 00:50:30,740
+الحسابات النظامية خارج الميزانية
+
+622
+00:50:47,560 --> 00:50:56,400
+عند الميزانية دائمًا عن جانبين الأصول والخصوم
+
+623
+00:50:59,270 --> 00:51:03,210
+الحسابات الموجودة داخل الميزانية يعني هي الحسابات
+
+624
+00:51:03,210 --> 00:51:09,450
+الأساسية التي يتأثر بها أحد بنود الحسابات الرئيسية
+
+625
+00:51:09,450 --> 00:51:15,030
+أو الفرعية في الميزانية، حساب النقدية، حساب مدينون
+
+626
+00:51:15,030 --> 00:51:19,050
+حسابات تستنات تمانية خاصة كيمبيالات كل هذه الحسابات
+
+627
+00:51:19,050 --> 00:51:21,530
+أثر فيها أصول أساسية أو التزامات على البنك
+
+628
+00:51:21,530 --> 00:51:26,790
+الحسابات خارج الميزانية هي القيود النظامية هي
+
+629
+00:51:26,790 --> 00:51:34,330
+القيود النظامية عبارة عن قيد رقابي فقط دوره
+
+630
+00:51:34,330 --> 00:51:39,730
+ووظيفته يراقب ويحدد رصيد الحساب المطلوب متابعته 
+
+631
+00:51:41,080 --> 00:51:44,480
+فلابد من عمل قيود نظامية هنا في غياب القيود النظامية
+
+632
+00:51:44,480 --> 00:51:47,220
+مش هنقدر نتعرف على رصيد الحساب إذا ما اتعرفنا عشان
+
+633
+00:51:47,220 --> 00:51:49,760
+رصيد الحساب في أستاذ العام هنفقد قدرتنا على
+
+634
+00:51:49,760 --> 00:51:52,640
+السيطرة والمتابعة عليه فلابد من عمل قيود نظامية
+
+635
+00:51:52,640 --> 00:51:55,960
+القيود النظامية اللي كنا نعمله زي كفالات وضمانات
+
+636
+00:51:55,960 --> 00:51:59,160
+وكمبيوتات التحصيل وكمبيوتات الخصم كان يؤثر على
+
+637
+00:51:59,160 --> 00:52:02,860
+عناصر أصول الخصوم وما يأثرش وبالتالي تعتبر كل
+
+638
+00:52:02,860 --> 00:52:05,800
+القيود النظامية اللي يتم إجراءها سواء في البنك أو
+
+639
+00:52:05,800 --> 00:52:10,160
+في ش��كة أو في مكة تانية هي خارج الميزانية أصبح بعد
+
+640
+00:52:10,160 --> 00:52:13,540
+ما نحن نحط عناصر الأصول هنا وعناصر الخصوم إيش
+
+641
+00:52:13,540 --> 00:52:17,840
+بنعمل هنا؟ بنجمع، بيطلع عندي مجموع هنا طب إيه
+
+642
+00:52:17,840 --> 00:52:21,080
+القيود النظامية موقعها؟ ما تجيش هنا، باجي هنا بقول
+
+643
+00:52:21,080 --> 00:52:30,140
+تعهدات العملاء مقابل كفالات هنا بقول تعهدات البنك 
+
+644
+00:52:30,140 --> 00:52:34,720
+مقابل كفالات الرقم اللي هنا هو نفس الرقم اللي هنا
+
+645
+00:52:36,590 --> 00:52:39,670
+بس غير طبع تعهدات العملاء، إيش كمان ثاني غيره؟
+
+646
+00:52:39,670 --> 00:52:42,390
+بالنسبة لي إيش كثرت؟ إيش كمان قيود نظامية خدنا؟
+
+647
+00:52:42,390 --> 00:52:46,050
+الاعتمادات، هنقول تعهدات البنك مقابل الاعتمادات و
+
+648
+00:52:46,050 --> 00:52:48,110
+بعدين تعهدات العملاء مقابل الاعتمادات، إيش كمان
+
+649
+00:52:48,110 --> 00:52:52,350
+خدنا؟ كمبيالات، كل هذا الكلام بيكتب هنا وفي الآخر
+
+650
+00:52:52,350 --> 00:52:56,710
+بنجمع وبقول المجموع العام للميزانية، بنجمع الرقم
+
+651
+00:52:56,710 --> 00:52:59,210
+اللي هنا والرقم اللي بيطلع من هنا وبحط المجموع
+
+652
+00:52:59,210 --> 00:53:02,580
+العام للميزانية فإيش هي الحسابات خارج الميزانية؟
+
+653
+00:53:02,580 --> 00:53:07,900
+هي حسابات موجودة في الأستاذ العام تراقب على أرصدة
+
+654
+00:53:07,900 --> 00:53:13,100
+الحسابات لكن دون أن يتأثر بها عناصر أصول أو عناصر
+
+655
+00:53:13,100 --> 00:53:17,860
+الخصوم لما تسمعوا كلمة خارج الميزانية مش معناه أنه
+
+656
+00:53:17,860 --> 00:53:22,040
+ما نعش علاقة بيها لأ إن علاقة بيها ولكن هذه
+
+657
+00:53:22,040 --> 00:53:25,720
+الحسابات لا يتأثر بها بشكل مباشر عناصر أصول الخصوم
+
+658
+00:53:25,720 --> 00:53:32,580
+طب السؤال بيطرح نفسه الآن لما كنا نقول من حساب ..
+
+659
+00:53:32,580 --> 00:53:37,360
+الحساب
+
+660
+00:53:37,360 --> 00:53:41,920
+مثلًا الكفالات من حساب تعهدات العملاء مقابل الكفالات
+
+661
+00:53:41,920 --> 00:53:44,880
+إلى تعهدات البنك مقابل الكفالات إيش معنى الكلام
+
+662
+00:53:44,880 --> 00:53:50,100
+ده؟ يعني البنك يتعهد بأن يدفع قيمة الكفالة لمين؟
+
+663
+00:53:50,100 --> 00:53:54,240
+لصالح المستفيد عند أول مطالبة هذا نص الكفالة كده
+
+664
+00:53:54,240 --> 00:53:58,600
+طب افرضها المستفيد قال يا بنك سي للكفالة يعني ادفع
+
+665
+00:53:58,600 --> 00:54:02,480
+قيمة الكفالة إيش هيعمل البنك؟ المفروض يدفع قيمة
+
+666
+00:54:02,480 --> 00:54:07,590
+الكفالة لصالح مين؟ لصالح المستفيد طب رجعنا للحساب
+
+667
+00:54:07,590 --> 00:54:12,550
+الجاري للشخص العميل اللي أنا فاش عنده رصيدة، هل الـ
+
+668
+00:54:12,550 --> 00:54:16,170
+bank ما يدفعش قيمة كفالة المستفيد؟ هيدفعها، أصبحناش
+
+669
+00:54:16,170 --> 00:54:20,400
+حاصرين في حساب العميل؟ هيتكشف أصبح مين الآن وقع في
+
+670
+00:54:20,400 --> 00:54:23,960
+الورطة هذه في المشكلة؟ البنك يعني البنك ملزم أمام
+
+671
+00:54:23,960 --> 00:54:27,980
+الكفالة اللي أصدرها عليه يدفع قيمة الكفالة لصالح
+
+672
+00:54:27,980 --> 00:54:31,200
+مين؟ لصالح المستفيد المستفيد البنك المفروض يخصم
+
+673
+00:54:31,200 --> 00:54:34,400
+قيمة الكفالة الجزء المتبقي بين التأمين والكفالة ما
+
+674
+00:54:34,400 --> 00:54:37,960
+هو تأمين أقل من 40% اصلح البنك هيخصم كامل عن 60%
+
+675
+00:54:37,960 --> 00:54:40,740
+رجعنا لحساب العميل اللي مافيش عنده رصيد نهائيًا
+
+676
+00:54:40,740 --> 00:54:44,060
+البنك هل يمتنع عن الدفع؟ لا يجوز أن يمتنع عن الدفع
+
+677
+00:54:44,060 --> 00:54:47,740
+يجب أن يقوم بدفع قيمة الكفالة في الحالة هذه الـ 60%
+
+678
+00:54:47,740 --> 00:54:50,200
+هيُقسم على حساب العميل اللي إيه؟ العميل ما عندهوش
+
+679
+00:54:50,200 --> 00:54:53,680
+رصيد ما هو الحال في الحالة؟ هيتم الخصم على حساب
+
+680
+00:54:53,680 --> 00:54:57,000
+العميل حتى لو ما فيش فيه رصيد أصبحناش بصيرين في حساب
+
+681
+00:54:57,000 --> 00:55:01,180
+العميل هذا؟ بنكشف مين خسر في الحالة هذه؟ الـ Bank
+
+682
+00:55:01,180 --> 00:55:04,640
+متى الـ bank يسترد خسارته لما يطالب العميل يرفع
+
+683
+00:55:04,640 --> 00:55:07,280
+القضية ويدفع؟ ممكن يصير عملية دفع ممكن يصير ..؟
+
+684
+00:55:07,280 --> 00:55:11,280
+في مخاطرة عالية أصبح الآن الكفالة هذه كانت حسابات
+
+685
+00:55:11,280 --> 00:55:15,610
+خارج الميزانية تحولت الآن لإيه؟ أصبح صارت كلها
+
+686
+00:55:15,610 --> 00:55:20,410
+خطيرة فالحسابات النظامية بنظرها دائمًا المصرفيين
+
+687
+00:55:20,410 --> 00:55:23,950
+والناس اللي بيحلوا الإئتمان بيقولوا أنها أخطر من
+
+688
+00:55:23,950 --> 00:55:28,190
+أنواع أصول داخل الميزانية لأنه قد تتحول إلى من
+
+689
+00:55:28,190 --> 00:55:32,070
+تثميل إئتماني غير مباشر إلى تثميل إئتماني مباشر لأن
+
+690
+00:55:32,070 --> 00:55:36,010
+هنا بيتم عملية الدفع فتتحول هذا المبلغ المدفوع من
+
+691
+00:55:36,010 --> 00:55:39,170
+تلغي الكفالة في الحالة هذه ويتحول المبلغ المدفوع
+
+692
+00:55:39,170 --> 00:55:43,170
+ضمن أصول الميزانية كيف بصيرنا؟ بصير حسابات جارية
+
+693
+00:55:43,170 --> 00:55:47,210
+مادية بقيمة المبلغ إيش اللي دفعه البنك واضح الفكرة
+
+694
+00:55:47,210 --> 00:55:53,150
+ولا لا؟ طيب
+
+695
+00:55:53,150 --> 00:55:57,730
+أصبح النقطة رقم 9 السؤال اللي هذا تعتبر قمران نمو
+
+696
+00:55:57,730 --> 00:56:02,930
+الحساب، آه الكلام هذا صحيح، آه فضلي، أخيرًا، آه
+
+697
+00:56:02,930 --> 00:56:06,050
+أتمنى أنك تتعامل مع مجتمعك ومجتمعك ومجتمعك ومجتمعك
+
+698
+00:56:06,050 --> 00:56:06,390
+ومجتمعك
+
+699
+00:56:15,980 --> 00:56:23,940
+Okay لبعده تفضل
+
+700
+00:56:23,940 --> 00:56:34,780
+يعني طب
+
+701
+00:56:34,780 --> 00:56:38,540
+قولي خطأ و ليش؟ أنت قولتي خطأ مش كده ولا .. خلينا
+
+702
+00:56:38,540 --> 00:56:42,880
+نمشي واحدة واحدة الـ Merkel مصدر الاعتماد مش مصدر
+
+703
+00:56:42,880 --> 00:56:46,830
+.. مصدر الاعتماد البنك المصدر للاعتماد هو كفيل
+
+704
+00:56:46,830 --> 00:56:54,990
+المستورد والخطأ وين؟ أنا اليوم مستورد، صح؟ خليني
+
+705
+00:56:54,990 --> 00:56:58,150
+أشرح حالة بس، اليوم أنا مستورد، بجعل البنك عندكم،
+
+706
+00:56:58,150 --> 00:57:02,030
+بقول لكم يا بنك طلع لي اعتمادي، اصدر لي اعتماد، أصبح
+
+707
+00:57:02,030 --> 00:57:07,620
+أنت تكون كفيل يدفع، البنك اللي برا بتكون إيش هو؟ هو
+
+708
+00:57:07,620 --> 00:57:10,940
+بيبلغ الاعتماد يعني دور البنك الخارجي هو مبلغ
+
+709
+00:57:10,940 --> 00:57:15,220
+للاعتماد فقط إلا إذا كان معزز في هذه الحالة سيكون
+
+710
+00:57:15,220 --> 00:57:18,440
+على قدم المساواة في تحامل المسئولية مع البنك مصدر
+
+711
+00:57:18,440 --> 00:57:26,480
+الاعتماد لبعده تفضل تقوم البنك المحلي بصفات ملازمة
+
+712
+00:57:26,480 --> 00:57:29,320
+في أمانة التحزير إذا لقوا تطابر اعتماد من البنك
+
+713
+00:57:29,320 --> 00:57:35,240
+الأشر يمثل مستوى الأشر صحي صحي لبعده آه اسمع
+
+714
+00:57:43,780 --> 00:57:47,260
+الاعتماد المعزز هو اعتماد ليها إلا إن برشوفي أو
+
+715
+00:57:47,260 --> 00:57:54,280
+تخفيضه أو زيادته إلا بوقت المستطيل طب وأنت .. أنت
+
+716
+00:57:54,280 --> 00:57:57,000
+لأ أنا أروح ده واحدة اعتماد المعزز إيش معناه
+
+717
+00:57:57,000 --> 00:58:01,940
+اعتماد المعزز؟ يعني اعتماد .. مضاف عليه تعزيز
+
+718
+00:58:01,940 --> 00:58:06,220
+المراسل الخارجي أصبح المراسل الخارجي هو الشريك في
+
+719
+00:58:06,220 --> 00:58:09,540
+تحمل المسئولية على قدم المساواة مع الشخص مع البنك
+
+720
+00:58:09,540 --> 00:58:13,280
+فاتح الاعتماد يمكن أن يصدر مالغات لأ مافيش خطأ
+
+721
+00:58:13,280 --> 00:58:16,240
+فيها ممكن أن يتحويله قضية التحويل قضية مختلفة
+
+722
+00:58:16,240 --> 00:58:19,300
+ما اديش علاقة بالتعزيز تحويله إلى مستفيد آخر
+
+723
+00:58:19,300 --> 00:58:22,440
+لاستخدامه كله يعني استخدم كل اعتماد أو جزء من
+
+724
+00:58:22,440 --> 00:58:25,080
+اعتماد تم تحويله فالعبارة إيش صحيحة
+
+725
+00:58:28,500 --> 00:58:33,040
+العبارة إيش؟ صحيحة نستكمل محاضرتنا اليوم إن شاء
+
+726
+00:58:33,040 --> 00:58:39,340
+الله بشرح بعض البنود المتعلقة بإجراء التسويات
+
+727
+00:58:39,340 --> 00:58:44,240
+الجردية عند إعداد الحسابات الختامية أولًا فيما يتعلق
+
+728
+00:58:44,240 --> 00:58:50,960
+بموضوع مخصص إهلاكات الأصول الثابتة يتم
+
+729
+00:58:50,960 --> 00:58:58,350
+عادة تقدير قيمة مخصص إهلاك الأصول الثابتة بنسب
+
+730
+00:58:58,350 --> 00:59:04,250
+معينة تذكر في التمرين مثلًا عسبي المثال يوم طلب
+
+731
+00:59:04,250 --> 00:59:07,990
+استهلاك الأصول الثابتة تقرر استهلاك الأصول الثابتة
+
+732
+00:59:07,990 --> 00:59:13,310
+بواقع 10% من قيمة الأصل 10% من قيمة الأصل كيف
+
+733
+00:59:13,310 --> 00:59:17,750
+طريقة المعالجة المحاسبية أولًا هننظر إلى قيمة الأصل
+
+734
+00:59:17,750 --> 00:59:21,230
+الموجود في ميزان المراجعة وهو أين يكون موجود في
+
+735
+00:59:21,230 --> 00:59:26,210
+جانب المدينة ممتاز هاخد قيمة الأصل نفترض الأصل
+
+736
+00:59:26,210 --> 00:59:32,970
+قيمته مليون دينار مضروب في عشر عالمية أصبح معنى ذلك
+
+737
+00:59:32,970 --> 00:59:39,670
+قداش قيمة المخصص؟ مائة ألف دينار مائة ألف دينار هذا
+
+738
+00:59:39,670 --> 00:59:44,990
+المخصص المتعلق بإهلاك الأصل الثابت المطلوب عمله
+
+739
+00:59:44,990 --> 00:59:49,970
+كتسوية جردية في نهاية العام هيتحرك عندي حسابين أول
+
+740
+00:59:49,970 --> 00:59:54,830
+شيء هروح على حساب الأرباح والخسائر هقول من حساب
+
+741
+01:00:00,220 --> 01:00:06,380
+من حساب الأرباح والخسائر إلى حساب مخصص إهلاك
+
+742
+01:00:06,380 --> 01:00:11,000
+الأصول الثابتة، دائمًا الطرف المدين من حسابها
+
+743
+01:00:11,000 --> 01:00:14,380
+المخصص مكون حساب الأرباح والخسائر، أنا كنت دائمًا
+
+744
+01:00:14,380 --> 01:00:19,980
+العلقدين، عشان كده أتمنى أخذتها من حساب قصة الهلاك
+
+745
+01:00:19,980 --> 01:00:22,280
+إلى حساب المخصص، وبعدها من حساب الخسائر إلى حساب
+
+746
+01:00:22,280 --> 01:00:25,460
+الخسائر الهلاك، الآن حامل عقد واحد، من حساب
+
+747
+01:00:25,460 --> 01:00:28,440
+الأرباح والخسائر إلى حساب مخصص الهلاك، وهذا 100
+
+748
+01:00:28,440 --> 01:00:33,460
+ألف دينار، الآن أريد أن أعالج هذا الموقف في
+
+749
+01:00:33,460 --> 01:00:38,140
+الميزانية، أقول أنا عملت مخصص 100 ألف دينار، لكن
+
+750
+01:00:38,140 --> 01:00:42,080
+عندي مخصص أساسًا تراكمي من السنة الماضية قيمة 200
+
+751
+01:00:42,080 --> 01:00:46,540
+ألف أصبح نقول كده نظريا 100 ألف هذه السنة و 200 
+
+752
+01:00:46,540 --> 01:00:49,540
+ألف السنة الماضية 300 ألف باقي هنا في الميزانية
+
+753
+01:00:49,540 --> 01:00:53,100
+بقول الوصول الثابتة مليون ناقص 300 ألف بيطلع الجواب
+
+754
+01:00:53,100 --> 01:00:56,600
+700 ألف دينار يعني رصيده .. الرصود الثابتة دائما
+
+755
+01:00:56,600 --> 01:01:00,580
+بسيطة عشان تناقص بقيمة ما يتم تكوينه من المخصص
+
+756
+01:01:00,580 --> 01:01:03,320
+السنة اللي جاية هأخص منها مائة ألف رصيد كام؟ ستمية
+
+757
+01:01:03,320 --> 01:01:06,760
+والبعد كونها خمسمية إلى أن أصبح رصيدها صفر يعني
+
+758
+01:01:06,760 --> 01:01:10,000
+هذا بنص وهذا بسيط إلا إذا تم إضافة أو شراء أصول
+
+759
+01:01:10,000 --> 01:01:13,180
+جديدة مش هتبين معاه إيه الفرق هذا فيما يتعلق
+
+760
+01:01:13,180 --> 01:01:16,860
+بالرصود الثابتة الآن فيما يتعلق بالمخصص الديون
+
+761
+01:01:16,860 --> 01:01:20,800
+مشكوك فيها عصيرة وهبوط الأوراق المالية بعمل كالتالي
+
+762
+01:01:20,800 --> 01:01:25,260
+باجي في نهاية العام وبما أنها معلومة جردية بتقول
+
+763
+01:01:25,260 --> 01:01:32,840
+مطلوب تكوين مخصص ديون مشكوك فيه تحصيلها بنسبة 10%
+
+764
+01:01:32,840 --> 01:01:38,740
+هأخذ التسلسلات الإثمانية هأضربها في 10% أو بحدد لك 
+
+765
+01:01:38,740 --> 01:01:42,240
+الرقم مباشرة بقول هي مطلوب تكوين مخصص مثلا قيمة
+
+766
+01:01:42,240 --> 01:01:47,120
+200 ألف دينار ممكن الرقم يكون جاهز مدّاه لما نضرب
+
+767
+01:01:47,120 --> 01:01:51,460
+مطلوب تكوين مخصص هبوط في قيمة الديون المشكوك في
+
+768
+01:01:51,460 --> 01:01:56,120
+تحصيلها بقيمة 200 ألف دينار قبل ما أعمل أي قيد
+
+769
+01:01:56,120 --> 01:01:59,740
+محاسبة هنا اختلفنا على طريقة المخصص الهلاك بدأ أشوف
+
+770
+01:01:59,740 --> 01:02:03,080
+يا ترى هل عندي مخصص سابق موجود في الميزان ولا لا
+
+771
+01:02:03,080 --> 01:02:08,680
+هَنَضغط كل الحالات إذا وجدت في الميزان في جانب له هناك
+
+772
+01:02:08,680 --> 01:02:13,790
+مخصص مثلا على سبيل المثال قيمته 150 ألف دينار هأقول
+
+773
+01:02:13,790 --> 01:02:16,370
+يا ترى أنا عندي مخصص مكون وجاهز من السنة الماضية
+
+774
+01:02:16,370 --> 01:02:20,230
+150 ألف والسنة هذه بدّي أضيف ال 200 أصبح كام هأحمل
+
+775
+01:02:20,230 --> 01:02:24,250
+الحسابات السنة هذه بقيمة الفرق أصبح الفرق بينهم
+
+776
+01:02:24,250 --> 01:02:31,210
+الفرق 50 ألف دينار ال 50 ألف دينار هذه كيف
+
+777
+01:02:31,210 --> 01:02:34,970
+هَنُعالجها هأروح على حساب الأرباح والخسائر في الطرف هنا
+
+778
+01:02:34,970 --> 01:02:38,830
+أقول 50 ألف دينار مخصص
+
+779
+01:02:41,280 --> 01:02:46,720
+ديون مشكوك فيها يعني أنا حملت حساب الحساب بقيمة
+
+780
+01:02:46,720 --> 01:02:51,860
+إيه بقيمة كام يعني مبدأ بقيمة الفرق ما بين المخصص
+
+781
+01:02:51,860 --> 01:02:56,040
+اللي عايز أكونه أنا والرصيد الموجود سابقا النقطة
+
+782
+01:02:56,040 --> 01:03:00,340
+مش عايزين ننساها قبل ما نعمل القيد المحاسبي بننظر هل
+
+783
+01:03:00,340 --> 01:03:04,440
+هناك رصيد سابق أم لا في رصيد 150 ألف أصبحوا اللي
+
+784
+01:03:04,440 --> 01:03:07,960
+عندي 150 ألف عامله من زمان وأنا بدّي أعمل 200 أصبح
+
+785
+01:03:07,960 --> 01:03:13,970
+الفرق هأحمل حساب الحساب فرق من اثنين بجعل الميزانية
+
+786
+01:03:13,970 --> 01:03:19,490
+هنا، بقول التسهيلات الاقترادية، قداش قيمتها؟ فرضا
+
+787
+01:03:19,490 --> 01:03:25,770
+نقول مليون، مائة مليون مائة مليون ناقص المخصص،
+
+788
+01:03:25,770 --> 01:03:30,110
+قداش المخصص اللي عملناها؟ من الخمسين؟ لأ، المئتين
+
+789
+01:03:30,110 --> 01:03:34,250
+الإجمالي، ناقص مئتين ألف قداش يعني اتبقى الأنصار
+
+790
+01:03:34,250 --> 01:03:39,920
+في الديون هذه، ثمانمئة ألف واضحة الفكرة؟ يعني ما
+
+791
+01:03:39,920 --> 01:03:42,540
+حملته على حساب المخصصية هو الفرق ما بين المخصص
+
+792
+01:03:42,540 --> 01:03:48,100
+القديم والمطلوب تكوينه لكن ما يظهر في الميزانية كل
+
+793
+01:03:48,100 --> 01:03:52,820
+المخصص المفهوم
+
+794
+01:03:52,820 --> 01:03:55,740
+مش هادي هَنَعِيد هادي هبوط الأوراق المالية بافس
+
+795
+01:03:55,740 --> 01:04:00,940
+الطريقة اللي مطلوب مش فاهم تسألني نفس طريقة هبوط
+
+796
+01:04:00,940 --> 01:04:02,980
+الأوراق المالية طب خليني أخد أمر تخيله هبوط خليني
+
+797
+01:04:02,980 --> 01:04:06,340
+أخذ الحالة العكسية نفترض
+
+798
+01:04:07,720 --> 01:04:11,540
+أنه أنا عايز أعمل مخصص ديون مشكوك في تحصيلها انتبه
+
+799
+01:04:11,540 --> 01:04:16,700
+عليها قيمتها 200000 دينار أجيت بقى هيك ده نظرت إلى
+
+800
+01:04:16,700 --> 01:04:24,780
+ميزان المراجعة وجدت ما فيش رصيد سابق للمخصص المشكلة
+
+801
+01:04:24,780 --> 01:04:28,260
+حالة حالة من حالة إن أقول آه 200 ناقص 150 يساوي 50
+
+802
+01:04:28,260 --> 01:04:32,140
+هأقول 200 ناقص 0 هي 200 أصبح باقي حساب الخسائر
+
+803
+01:04:32,140 --> 01:04:37,060
+ما ضيش بحط حساب الخسائر هنا بحط 200 مش كده ولا .. زي
+
+804
+01:04:37,060 --> 01:04:40,420
+ما هنا 200000 ناقص 150 و50 أو 200000 ناقص 0 يعني
+
+805
+01:04:40,420 --> 01:04:43,860
+200000 نفس الطريقة وهنا بيظهر في الميزانية كام
+
+806
+01:04:43,860 --> 01:04:49,500
+200000 ما بتتغيرش ما اتغيرتش واضحة هذه الفكرة .. هنتقل
+
+807
+01:04:49,500 --> 01:04:53,480
+لمخصص بعد هبوط الأوراق المالية أعيد ثاني ولا خلاص
+
+808
+01:04:53,480 --> 01:04:55,620
+.. إيش معنى هبوط الأوراق المالية .. يعني عندي
+
+809
+01:04:55,620 --> 01:04:59,440
+أوراق من عندي ست مرات .. هبطت قيمتها .. اتغير
+
+810
+01:04:59,440 --> 01:05:04,310
+سعرها .. مين بيحدد سعر السوق المالي عندي أوراق مالية
+
+811
+01:05:04,310 --> 01:05:10,710
+قيمتها الدفترية فرضا أقول مثلا خمسين ألف دينار هذا
+
+812
+01:05:10,710 --> 01:05:16,110
+أوراق مالية لما احنا جينا في واحد تلاتين اتناشر في
+
+813
+01:05:16,110 --> 01:05:20,750
+نهاية العام إن يا ترى إيش الأوراق المالية اللي
+
+814
+01:05:20,750 --> 01:05:24,470
+مسجلة قيمتها دفتريا عندي 50 ألف إيش لو بدأ بيبيعها
+
+815
+01:05:24,470 --> 01:05:28,230
+الآن في السوق المالي؟ إيش بتسوى؟ بالظبط وجدناها
+
+816
+01:05:28,230 --> 01:05:32,050
+بتسوى 48 ألف دينار أصبحنا في حالة خسارة ولا في
+
+817
+01:05:32,050 --> 01:05:35,910
+حالة ربح؟ خسارة إيش السؤال بقول هنا في الحالة
+
+818
+01:05:35,910 --> 01:05:42,250
+هذه؟ بقول مطلوب تكوين مخصص هبوط أوراق مالية بقيمة
+
+819
+01:05:42,250 --> 01:05:45,990
+2000 دينار لأن هو الفرق بين القيمة الدفترية و
+
+820
+01:05:45,990 --> 01:05:51,250
+القيمة السوقية الألفين دينار بدّي أعمل فيه مخصص قبل
+
+821
+01:05:51,250 --> 01:05:53,610
+ما أعمل القيد المحاسبي زي ما فعلت في حالة تدني
+
+822
+01:05:53,610 --> 01:05:57,910
+مشكلة إيش هتبقى وأين هأروح أطلع في ميزان المراجعة
+
+823
+01:05:57,910 --> 01:06:05,330
+في جانب له هل هناك مخصص سابق موجود ولا لأ فرضا في
+
+824
+01:06:05,330 --> 01:06:08,730
+مخصص سابق أنا بدّي أعمل مخصص في ألفين في مخصص سابق
+
+825
+01:06:08,730 --> 01:06:12,290
+موجود بقيمة ألف دينار أصبح أعمل مخصص في كام هسنة
+
+826
+01:06:12,290 --> 01:06:17,460
+بالألف أجى على حساب الأرباح والخسائر أقول كام هنا ألف
+
+827
+01:06:17,460 --> 01:06:24,940
+دينار مخصص هبوط أوراق مالية كيف حسبته هذا المخصص
+
+828
+01:06:24,940 --> 01:06:31,580
+المطلوب بتكوينه مطروحا منه المخصص السابق الموجود
+
+829
+01:06:31,580 --> 01:06:35,780
+في ميزان المراجعة كيف
+
+830
+01:06:35,780 --> 01:06:39,200
+أعمل مخصص هبوط أوراق المالية أنا بدّي أعمل مخصص
+
+831
+01:06:39,200 --> 01:06:42,020
+بقيمة ألفين دينار مطلوب مني أعمل مخصص ألفين دينار
+
+832
+01:06:42,780 --> 01:06:46,440
+لكن موجود عندي في الميزانية في ميزان المراجعة
+
+833
+01:06:46,440 --> 01:06:51,420
+سابقا بقيمة ألف قداش مدعم المخصص سنة الحالية ألف
+
+834
+01:06:51,420 --> 01:06:55,020
+الألفين ناقص واحد يساوي ألف أصبح هأحمل حساب الحساب
+
+835
+01:06:55,020 --> 01:06:59,020
+بقيمة الألف لما يظهر الرقم في الميزانية كيف عمل
+
+836
+01:06:59,020 --> 01:07:03,860
+وقيمة الأوراق المالية خمسين ألف ناقص كام ألف
+
+837
+01:07:03,860 --> 01:07:08,140
+والألفين ناقص اثنين يعني ما خخصتش كل المطلوب زي زي
+
+838
+01:07:08,140 --> 01:07:11,820
+الدول مشكلة في تحصيلها نفس الفكرة واضحة منار نفس
+
+839
+01:07:11,820 --> 01:07:17,640
+الفكرة آخر نقطة
+
+840
+01:07:17,640 --> 01:07:23,880
+لما بدّي أظهر قيمة المخصص في الميزانية ما بيحمله
+
+841
+01:07:23,880 --> 01:07:26,100
+حساب رخصائر هو الفرق بين المخصص القديم والمخصص
+
+842
+01:07:26,100 --> 01:07:29,240
+الجديد لكن ما يظهر في الميزانية هو المخصص كله
+
+843
+01:07:29,240 --> 01:07:34,700
+أجمعي بالظبط مخصص الضرائب آخر نقطة في مخصص الضرائب
+
+844
+01:07:35,820 --> 01:07:39,520
+مخصص ضرائب هو قيمة المبلغ الذي يجب أن تدفعه
+
+845
+01:07:39,520 --> 01:07:45,260
+المنشأة لمصلحة الضر��ئب أو لدارة ضريبية على أرباح
+
+846
+01:07:45,260 --> 01:07:51,060
+المشروع أو أرباح المصرف هل نستطيع نعمل مخصص دون أن
+
+847
+01:07:51,060 --> 01:07:55,300
+نستخرج الأرباح؟ مستحيل المخصص هذا يجب أن نعمله قبل
+
+848
+01:07:55,300 --> 01:07:59,100
+أن نطلع الأرباح أصبح لازما علينا أن نقوم بإعداد
+
+849
+01:07:59,100 --> 01:08:04,100
+حساب الأرباح والخسائر بالكامل عمليا بحكامها ثم نحدد
+
+850
+01:08:04,100 --> 01:08:08,190
+صافي الأرباح ونقول تعال صحف الربح تعال بنك ال US
+
+851
+01:08:08,190 --> 01:08:13,870
+هذه السنة مليون دينار بدّي أحسب عليه مخصص ضرائب أنا
+
+852
+01:08:13,870 --> 01:08:16,330
+عملت أرباح وخسائر يعني كأن أغلقت ميزانيتي كأن أسلط
+
+853
+01:08:16,330 --> 01:08:20,950
+حساباتي لكن ما عملتش قيد المخصص تحت ضرائب أصبح هأحسب
+
+854
+01:08:20,950 --> 01:08:23,970
+بقول والله مليون دينار وأطبق عليه القانون الضريبي
+
+855
+01:08:23,970 --> 01:08:26,870
+مليون دينار بيطلع عليها ضريبة أقول مائة ألف فرضا
+
+856
+01:08:26,870 --> 01:08:31,750
+هأعمل قيد محاسبي هأقول كالتالي إيش طرف المدين بعود
+
+857
+01:08:31,750 --> 01:08:36,360
+أفتح الحسابات ثاني بقول من حساب إيش طرف المدين من
+
+858
+01:08:36,360 --> 01:08:40,400
+حساب الأرباح والخسائر إلى حساب مخصص الضرائب 100 ألف
+
+859
+01:08:40,400 --> 01:08:43,500
+أصبح
+
+860
+01:08:43,500 --> 01:08:46,240
+حساب الأرباح والخسائر هتنقص أرباحه بقيمة 100 ألف
+
+861
+01:08:46,240 --> 01:08:51,060
+وإيش هيكون عنده في طرف الدائن مخصص الضرائب 100 ألف
+
+862
+01:08:51,060 --> 01:08:53,900
+وإيه هيظهر مخصص الضرائب في الميزانية مش هيظهر
+
+863
+01:08:53,900 --> 01:08:56,540
+مطروح من هنا أي مبلغ من هنا هيظهر هنا في جانب
+
+864
+01:08:56,540 --> 01:09:02,080
+الخصوم اسمه مخصص الضرائب بقيمة 100 ألف دينار
+
+865
+01:09:06,740 --> 01:09:11,780
+آه .. آه نفس الناس .. ولا حاجة .. ولا جوش تاسه
+
+866
+01:09:11,780 --> 01:09:14,360
+خلاص .. طيب في عندك رصيد مخاصة ضرائب في السابق؟
+
+867
+01:09:16,020 --> 01:09:20,740
+عند رصيد مخصص الضرائب سابق قدره 50 ألف نعمل تسوية
+
+868
+01:09:20,740 --> 01:09:24,520
+عليه ما له مش علاقة خالص هذا مخصص يعني زي المبلغ
+
+869
+01:09:24,520 --> 01:09:27,700
+مستحق للضرائب بندفعهم يوم كل سنة بيزيد المبلغ
+
+870
+01:09:27,700 --> 01:09:32,800
+ما عندناش علاقة فيه بنعمل قيد محاسبي بس يعني لا بيشوف
+
+871
+01:09:32,800 --> 01:09:37,460
+رصيده السابق وإنك علاقة بيه وإننا بنسبت هذا المبلغ
+
+872
+01:09:37,460 --> 01:09:41,870
+من حساب المحسن إلى حساب مخصص الضرائب يعني بنحمل
+
+873
+01:09:41,870 --> 01:09:45,070
+حساب الحساب بقيمة 100 ألف وبنقدر في الميزانية في
+
+874
+01:09:45,070 --> 01:09:48,630
+جانب الخصوم 100 ألف لصالح الإدارة الضريبية نعم
+
+875
+01:09:48,630 --> 01:09:53,950
+قانون 
+
+876
+01:09:53,950 --> 01:09:58,330
+ضريفة قانون ضريفة قانون ضريفة أنت مش هتخش في
+
+877
+01:09:58,330 --> 01:10:01,330
+القانون أنا أقول لك مخالص ضريف قدرك كذا وبس مش 
+
+878
+01:10:01,330 --> 01:10:02,810
+هأقول لك كيف تحدد هي كيف تحس بها
+
+879
+01:10:08,070 --> 01:10:12,090
+إن شاء الله يعني بعد المحاضرة والمراجعة اللي تمت
+
+880
+01:10:12,090 --> 01:10:15,390
+فيه بدكوا شوية أسئلة كده صعوبة خليني أتكلم صفحة
+
+881
+01:10:15,390 --> 01:10:27,150
+234 عشان نحل التمرين هذا وننتهي منه إن شاء الله
+
+882
+01:10:27,150 --> 01:10:31,130
+الله .. إن شاء الله الآن سؤال 6 صفحة 234
+
+883
+01:10:37,300 --> 01:10:39,960
+يتقاضى البنك، مين يحل السؤال النقطة الأولى؟ فضل يا
+
+884
+01:10:39,960 --> 01:10:43,460
+صانعي يتقاضى البنك، وأقول لعزيزي أنه يتخلص
+
+885
+01:10:43,460 --> 01:10:53,020
+من الاهتمام وبنفس السلاف القالع، صح؟ نعم قلنا مائة
+
+886
+01:10:53,020 --> 01:10:57,980
+مرة عدنا، مائة وأربعة وثلاثين، صح العبارة
+
+887
+01:10:57,980 --> 01:11:03,760
+الأولى، العبارة الثا��ية، نقطة الاعتماد المحلية
+
+888
+01:11:03,760 --> 01:11:07,060
+والدولية هي بضائع تسليكية ومقلبات تتجه لأعمالها
+
+889
+01:11:07,060 --> 01:11:12,200
+فرصة الشراوة تزداد لحظة رائعة منها نقطة لبعدها فضل
+
+890
+01:11:12,200 --> 01:11:18,760
+اختر ليش
+
+891
+01:11:18,760 --> 01:11:24,520
+خطأ طيب؟ ما لهاش علاقة بمقاس الشيكات نظام ال swift
+
+892
+01:11:24,520 --> 01:11:28,240
+بتتم التحويل عن طريق شركة swift في الخارج يعني
+
+893
+01:11:28,240 --> 01:11:32,320
+تحويلات خارجية ليس علاقة بالشيكات خطأ لبعده
+
+894
+01:11:36,470 --> 01:11:43,690
+تفضلي .. تفضلي يا عزيزي صحيح؟
+
+895
+01:11:43,690 --> 01:11:46,010
+أهم جواب السؤال اللي كنت أجهبله ..ماشي لبعده
+
+896
+01:11:46,010 --> 01:11:51,570
+..تفضلي الشيك المصدق يظهر على شركة متخصصة في
+
+897
+01:11:51,570 --> 01:11:55,290
+مُتقاتل الأمان خطأ لأنه يظهر على المصرف هذا ..طبعا
+
+898
+01:11:55,290 --> 01:12:02,250
+ال bank نفسه .. لبعده الشيك المصدق ..تفضلي يالا
+
+899
+01:12:02,250 --> 01:12:08,320
+الشيك المصدق هو ..مصدّق خاطر يتسابق شارع العميل و
+
+900
+01:12:08,320 --> 01:12:10,940
+مضمون لدفع المدفع للبنك اللي قطره وبعد أنهان
+
+901
+01:12:10,940 --> 01:12:15,120
+بيحصل كلمة صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح
+
+902
+01:12:15,120 --> 01:12:15,140
+صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح
+
+903
+01:12:15,140 --> 01:12:16,600
+صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح
+
+904
+01:12:16,600 --> 01:12:19,340
+صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح
+
+905
+01:12:19,340 --> 01:12:22,460
+صح صح
+
+906
+01:12:22,460 --> 01:12:23,360
+صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح صح
+
+907
+01:12:23,360 --> 01:12:24,920
+صح صح صح صح
+
+908
+01:12:36,580 --> 01:12:41,380
+ليش طيب؟ بالعملة الأجنبية، عملة البلد مين اللي
+
+909
+01:12:41,380 --> 01:12:57,520
+رايح لها أنا، طيب، اللي بعده، يلا .. فش
+
+910
+01:12:57,520 --> 01:13:04,630
+بنك ثاني؟ رابع؟ لابد يكون في بنك آخر كمان أه طبعا
+
+911
+01:13:04,630 --> 01:13:07,650
+أصبح في عندي عميل وعندي مستفيد وعندي بنك محل
+
+912
+01:13:07,650 --> 01:13:11,370
+وعندي بنك إيش خارج أصبح عبارة إيش خارج تفضل لبعده
+
+913
+01:13:11,370 --> 01:13:20,170
+يالا جانبهم صحيح
+
+914
+01:13:20,170 --> 01:13:32,130
+صحيح أهن إن شاء الله نتمنّى لكوا التوفيق مش
+
+915
+01:13:32,130 --> 01:13:32,830
+عندي هذا الواحدة
+
+916
+01:13:42,360 --> 01:13:49,040
+مش عندي مش عندي تفضلي احكيها تفضلي تفضلي تفضلي
+
+917
+01:13:49,040 --> 01:13:55,160
+تفضلي تفضلي تفضلي
+
+918
+01:13:57,230 --> 01:14:01,150
+لا تشتري الشركات السياحية إنما هي يتم المحاسبة بعد
+
+919
+01:14:01,150 --> 01:14:04,450
+إصدار الشريك السياحي طيب الآن إن شاء الله تنتهي
+
+920
+01:14:04,450 --> 01:14:06,990
+هذه المحاضرة بإذن الله وإن شاء الله نتمنى لكوا
+
+921
+01:14:06,990 --> 01:14:10,490
+التوفيق ونتمنى لكوا تكون عمكوا رحلة علمية فعلا
+
+922
+01:14:10,490 --> 01:14:13,230
+كانت ممتعة وكانت جيدة واستفدتم منها إن شاء الله
+
+923
+01:14:13,230 --> 01:14:16,670
+نُخلص قصة وشكرا وبركة الرحمة