1 00:00:10,840 --> 00:00:16,500 بسم الله الرحمن الرحيم نبدأ محاضرتنا هذا اليوم إن 2 00:00:16,500 --> 00:00:20,640 شاء الله في موضوع جديد يتعلق بالمحاسبة في البنوك 3 00:00:20,640 --> 00:00:24,620 الإسلامية الـبنك 4 00:00:24,620 --> 00:00:33,270 الإسلامي من حيثُ كبنك أو كمصرف يعتبر في علاقته 5 00:00:33,270 --> 00:00:40,490 مع الآخرين يختلف عن أي بنك تقليدي ولكنه كبنك يتوسط 6 00:00:40,490 --> 00:00:44,990 بين فئتين الـبنك التقليدي يتوسط بين فئة مدخرين 7 00:00:44,990 --> 00:00:49,830 لديهم فائض من الأموال وبين فئة المخترضين أو الذين 8 00:00:49,830 --> 00:00:53,570 يبحثون عن استثمار الذين هم في حاجة إلى الأموال 9 00:00:54,720 --> 00:00:59,420 الـبنك الإسلامي أيضًا بنفس الخاصية هناك مودعين 10 00:00:59,420 --> 00:01:04,020 وهناك مستثمرين يبحثون عن هذا المال ولكن أسس 11 00:01:04,020 --> 00:01:09,020 التعامل بين الـبنك الإسلامي تختلف اختلافًا جذريًا 12 00:01:09,020 --> 00:01:14,460 عن البنوك التقليدية لماذا؟ سنتناول هذا الموضوع من 13 00:01:14,460 --> 00:01:19,840 جانبين، الـجانب الأول جانب الموارد لو نظرنا إلى جانب 14 00:01:19,840 --> 00:01:24,020 الموارد في الـبنك التقليدي هو عبارة عن حسابات جارية 15 00:01:24,020 --> 00:01:30,330 وعنصر هام ثاني الودائع في الـبنك الإسلامي سيكون 16 00:01:30,330 --> 00:01:34,170 عندي أيضًا حسابات جارية وحيكون عندي حسابات ودائع 17 00:01:34,170 --> 00:01:37,910 هتلاقي نفس المسمى ولكن لو دخلنا في المضمون نعرف 18 00:01:37,910 --> 00:01:41,210 طبيعة هذا المسمى هلاقي في الـبنك الإسلامي الودائع 19 00:01:41,210 --> 00:01:46,610 اسمها ودائع استثمارية مقيدة أو ودائع استثمارية عامة 20 00:01:46,610 --> 00:01:50,090 طيب هذا يعني اختلافنا في الاسم هل اختلاف الاسم في 21 00:01:50,090 --> 00:01:56,200 حد ذاته يكفي؟ لا هناك أكثر من ذلك، العلاقة بين 22 00:01:56,200 --> 00:01:59,860 الـمودع في الـبنك الإسلامي وبين الـبنك نفسه مختلفة 23 00:01:59,860 --> 00:02:05,450 تمام، ننتقل أيضًا إلى جانب الأموال كيف يستخدم 24 00:02:05,450 --> 00:02:08,610 الأموال استخدامات الأموال في الـبنك التقليدي كنا 25 00:02:08,610 --> 00:02:12,090 الـبنك التقليدي يعطي قرض يعطي سلفة يفتح حساب جاري 26 00:02:12,090 --> 00:02:16,630 مدين يعمل خصم كمبيالات هذه الأمور ليست موجودة 27 00:02:16,630 --> 00:02:20,970 إطلاقًا في الـبنك الإسلامي ماذا موجود؟ هناك صيغ 28 00:02:20,970 --> 00:02:25,010 تمويل إسلامية متعارف عليها هي التي يتم تطبيقها في 29 00:02:25,010 --> 00:02:28,350 الـبنك الإسلامي، هذا الكلام إن شاء الله هنتناوله الآن 30 00:02:28,350 --> 00:02:32,510 بعد شوية بالتفصيل بعد ما نتعرف على أهم خصائص الـبنك 31 00:02:32,510 --> 00:02:36,890 الإسلامي عشان ندخل في الموضوع بشكل أسرع شوية، أولًا 32 00:02:36,890 --> 00:02:42,130 أول خاصية من خصائص الـبنك الإسلامي أنه لا يتعامل 33 00:02:42,130 --> 00:02:48,110 بالديون، الديون التي يترتب عليها فوائد يعني معنا 34 00:02:48,110 --> 00:02:54,880 ذلك لا يتعامل بالربا لا أخذ ولا عطاء، لو جينا نتذكر 35 00:02:54,880 --> 00:02:57,720 كده زي ما أخذته في فقه المعاملات الإسلامية إيش هي 36 00:02:57,720 --> 00:03:00,720 الربا؟ إما هو .. إيه هو الربا؟ أنه الربا هو نوعين 37 00:03:00,720 --> 00:03:06,760 إما يكون ربا الديون عن صنفين، وصنفين رئيسيين وبعدين 38 00:03:06,760 --> 00:03:12,100 نفرع منه شوية، أنه ربا الديون ثم ربا .. إيش؟ البيوع 39 00:03:12,100 --> 00:03:15,720 أحسنتوا، إيه هو ربا الديون؟ ربا الديون اللي على 40 00:03:15,720 --> 00:03:22,050 أساس إنه شخص يقترض من شخص آخر مبلغًا، يقوم بإرجاع هذا 41 00:03:22,050 --> 00:03:28,350 المبلغ بزيادة يعني مبلغ مقترض في زيادة عليه في مدة 42 00:03:28,350 --> 00:03:32,290 معينة بعد فترة معينة يعني في أجل معين هذا يسمى ربا 43 00:03:32,290 --> 00:03:37,170 الديون، يعني أساس المعاملة طبيعتها من البداية ربوية 44 00:03:37,170 --> 00:03:42,840 دين مع فائدة مع الأجل الموجود، في معاملة ثانية في 45 00:03:42,840 --> 00:03:46,720 ربا الديون أحيانًا تكون معاملة طبيعتها مش ربوية زي 46 00:03:46,720 --> 00:03:49,860 واحد بيقرض الثاني قرض حسن، عطينا عشر آلاف دينار 47 00:03:49,860 --> 00:03:52,860 بعطيك عشر آلاف دينار بيجي في نهاية المدة بيقولوا 48 00:03:52,860 --> 00:03:56,460 إيه تقضي أم تربّي يعني تقضي المبلغ تدفعه الآن ولا 49 00:03:56,460 --> 00:03:59,740 تربّيه ولا تدفعه إيه فوائد زيادة أصبحت تحولت من 50 00:03:59,740 --> 00:04:04,140 معاملة شرعية حقيقية إسلامية إلى معاملة ربوية، هذا 51 00:04:04,140 --> 00:04:06,980 الربا بيسمّوه ربا الديون، ربا الديون كان موجودًا في 52 00:04:06,980 --> 00:04:10,640 الإسلام حتى صدر الإسلام، حتى نزل القرآن الكريم 53 00:04:10,640 --> 00:04:14,100 بتحريم هذا الربا بالنص القاطع اللي قاله إيش ربنا 54 00:04:14,100 --> 00:04:17,740 قاله وحل الله البيع وحرم الربا، ليش قالوا كده؟ 55 00:04:17,740 --> 00:04:20,400 العرب بيحبوا يجادلوا وبيحبوا يحكوا كثير فقال لك 56 00:04:20,400 --> 00:04:22,940 إنما البيع مثل الربا لكن البيع زي الربا وحقيقة 57 00:04:22,940 --> 00:04:26,360 شكله زي الربا ليه؟ البيع يعتبر يعبر عن زيادة 58 00:04:26,360 --> 00:04:31,000 والربا يعبر عن زيادة، فربنا حسم الموقف فقال للعرب 59 00:04:31,000 --> 00:04:33,540 كثر ما بيجادلوا وقال لك حل الله البيع وحرم الربا 60 00:04:33,540 --> 00:04:37,970 خلاص نص قاطع مش عارف نجادل، نوع ثاني من الربا طبعًا 61 00:04:37,970 --> 00:04:42,150 بيسمّوه ربا البيوع، يعني مترتبة على عملية بيع زي 62 00:04:42,150 --> 00:04:46,730 إيه؟ هو بسبب ربا الفضل وربا النسيئة، يعني ربا الفضل 63 00:04:46,730 --> 00:04:50,390 الفضل معناه الزيادة، يعني واحد بيبيع لواحد شغلة 64 00:04:50,390 --> 00:04:54,270 معينة كده وبيزود عليها من نفس الصنف أو صنف آخر 65 00:04:54,270 --> 00:04:59,040 مختلف زي مثلًا واحد بيبيع كيلو تمر من صنف رديء بكيلو 66 00:04:59,040 --> 00:05:03,540 نص تمر مثلًا من صنف أرضي أو صنف مثلًا أقل من شوية أو 67 00:05:03,540 --> 00:05:07,740 نص كيلو تمر مقابل صنف إيه جيد، يعني في حالة زيادة 68 00:05:07,740 --> 00:05:11,620 على هذا الأمر يسمى ربا الفضل، ربا النسيئة هو الربا 69 00:05:11,620 --> 00:05:15,720 اللي بترتب عليه كلمة نسيئة، نسيئة يعني إيش يعني 70 00:05:15,720 --> 00:05:19,040 مرتبط بأجل معين، يعني اعطيني مثلًا كيلو تمر وبسدد لك 71 00:05:19,040 --> 00:05:24,650 بعد سنة بإيه؟ بنفس التمر، حتى لو كان نفس الجنس إذا 72 00:05:24,650 --> 00:05:27,730 كان الجنس نفسه ولكن هذا يكون بنفس السنة، طبعًا هذا 73 00:05:27,730 --> 00:05:31,190 خطأ ليه؟ لأنه قد ترتب عليه جهل بقيمة السلعة أو ترتب 74 00:05:31,190 --> 00:05:34,870 عليه غبن أو ظلم لطرف دون طرف ثاني، احنا ليس موضوعنا 75 00:05:34,870 --> 00:05:37,490 الآن نبحث في هذا الموضوع ولكن حابب نذكركم بس إيش 76 00:05:37,490 --> 00:05:39,790 أنواع الربا مشان لو حد سألكم تكونوا عارفين إيه 77 00:05:39,790 --> 00:05:42,410 التفاصيل هو ربا ديون وربا بيوع والبيوع هو ربا 78 00:05:42,410 --> 00:05:47,030 الفضل وربا النسيئة، الآن ضمن خصائص الـبنك الإسلامي 79 00:05:47,030 --> 00:05:47,490 أيضًا 80 00:05:57,680 --> 00:06:01,980 الالتزام بقاعدة الحلال والحرام والتوجيه الصحيح 81 00:06:01,980 --> 00:06:07,420 لاستخدامات الأموال، بمعنى أن عندما الـبنك الإسلامي 82 00:06:07,420 --> 00:06:12,060 يتلقى الأموال من المودعين يقوم بتوجيه هذه الأموال 83 00:06:12,060 --> 00:06:16,380 في اتجاه الصحيح، يعني ما نحطش أموال نستثمرها ونعطيها 84 00:06:16,380 --> 00:06:20,920 على شكل مربحات أو مشاركات أو نعطيها قروض في البنوك 85 00:06:20,920 --> 00:06:24,300 التقليدية لشركات السجاير لشركات الخمور لشركات 86 00:06:24,300 --> 00:06:28,680 تتاجر بعمليات محرمة شرعًا، حتى لو كانت فيها شبهة 87 00:06:28,680 --> 00:06:31,920 نبتعد عن المجال الذي فيه نوع من الشبهة، وبالتالي كل 88 00:06:31,920 --> 00:06:35,820 أنشطة الـبنك الإسلامي تحاول دائمًا أن تلتزم بقاعدة 89 00:06:35,820 --> 00:06:38,820 الحلال والحرام والتوجيه الصحيح لاستخدامات هذه 90 00:06:38,820 --> 00:06:42,640 الأموال بحيث أن تستثمر الأموال والودائع المتجمعة 91 00:06:42,640 --> 00:06:45,960 على لدى الـبنك في شكلها ومكانها الصحيح التي تدر 92 00:06:45,960 --> 00:06:49,660 العوائد، وهذه العوائد تكون أيضًا تحمل جانبين إما 93 00:06:49,660 --> 00:06:52,920 جانب الربح أو جانب الخسارة حسب طبيعة الاستثمار 94 00:06:52,920 --> 00:06:58,390 الموجودة، هناك أيضًا خاصية ثالثة للبنك الإسلامي وهو 95 00:06:58,390 --> 00:07:01,730 سمّي الدور الاجتماعي للبنوك الإسلامية، كلمة الدور 96 00:07:01,730 --> 00:07:05,270 الاجتماعي يعني إيش دور الـبنك الإسلامي في عملية 97 00:07:05,270 --> 00:07:10,590 التكافل الاجتماعي ناس عندهم فقراء ناس محتاجين واحد 98 00:07:10,590 --> 00:07:13,970 شخص محتاج أموال معينة وممكن أعطيه قرض حسن ما فيش 99 00:07:13,970 --> 00:07:16,970 دلوقتي أعطيه قرض إيه على طريق .. يعني قرض بدون 100 00:07:16,970 --> 00:07:19,890 فائدة، مش قرض حسن أنه أخذ الفلوس وما يرجعهاش لأ أخذ 101 00:07:19,890 --> 00:07:24,100 الفلوس ويرجعها ولكن بدون أي أي أي زيادة، فالدور 102 00:07:24,100 --> 00:07:27,580 الاجتماعي للبنوك هو دور تكافلي بيحاول يخدم كل أفراد 103 00:07:27,580 --> 00:07:32,240 المجتمع من خلال التكافل الموجود، من خلال منح 104 00:07:32,240 --> 00:07:36,420 القروض الحسنة، من خلال مساعدة الفقراء، من خلال دفع 105 00:07:36,420 --> 00:07:39,320 الزكاة، كل هذا الأمر يقوم فيه الـبنك الإسلامي 106 00:07:41,310 --> 00:07:44,190 القاعدة الرابعة وهي قاعدة مهمة جدًا ويؤسس عليها 107 00:07:44,190 --> 00:07:47,410 كثير من عناصر الفكر المحاسبي في البنوك الإسلامية 108 00:07:47,410 --> 00:07:52,350 وهي قاعدة الـ .. الـ .. الغنم بالغرم، الغنم بالغرم 109 00:07:52,350 --> 00:07:55,810 هذه قاعدة فقهية يؤسس عليها كثير من معاملات الـبنك 110 00:07:55,810 --> 00:08:01,270 الإسلامي، الغنم بالغرم إيه معناه كلمة الغنم؟ الغنم 111 00:08:01,270 --> 00:08:05,370 .. الغنم تعني .. نعم المكسبة تعني الفوز تعني 112 00:08:05,370 --> 00:08:10,660 النجاح، تعني الرفعة، تعني السؤدد، تعني أي عمل من شأنه 113 00:08:10,660 --> 00:08:17,000 هو الكسب، الغرم هو معناه التضحية، الخسارة، الجهد، 114 00:08:17,000 --> 00:08:20,800 العمل، فلا كسب بدون عمل في الإسلام، واحد بيكسب 115 00:08:20,800 --> 00:08:24,900 بدون عمل ما فيش، طيب كيف نسقط هذا على الـبنك الإسلامي؟ 116 00:08:24,900 --> 00:08:30,300 بشكل سريع، أنا مودع أموالي في الـبنك الإسلامي، معنى 117 00:08:30,300 --> 00:08:34,060 ذلك إن أنا أودعت أموالي في هذا الـبنك وبالتالي أنا 118 00:08:34,060 --> 00:08:38,440 دخلت في عنصر مخاطرة، ما عنصر مخاطرة أن الأموال اللي 119 00:08:38,440 --> 00:08:42,280 أودعتها في هذا الـبنك قد تكسب وقد تخسر، أصبح هناك 120 00:08:42,280 --> 00:08:45,620 غنم وهناك غرم، إيش الغرم اللي بدك تبقى إيه لأن 121 00:08:45,620 --> 00:08:49,460 أنا داخل على إيه؟ على علنية الربح وعلنية الخسارة 122 00:08:49,460 --> 00:08:53,540 فأنا بكون خايف أن أموالي تخسر فهذا الغرم، الغرم 123 00:08:53,540 --> 00:08:56,240 هو المكسب اللي يتحقق، طبعًا هذا الكلام موجود كام في 124 00:08:56,240 --> 00:09:00,080 المقاصد 100، موجود حتى في حياتنا الاجتماعية، اللي بيصلي 125 00:09:00,080 --> 00:09:02,340 الصبح واللي بيصوم واللي بيزكي واللي بيعمل هذا 126 00:09:02,340 --> 00:09:06,780 كلها مشقة، هذا غرم، إيش مقابله؟ الفوز به إيش؟ 127 00:09:06,780 --> 00:09:09,140 بالآخر هو الجنة، وهذا الكلام المفروض اللي هنشتغل 128 00:09:09,140 --> 00:09:11,900 عليه إن شاء الله في دنيانا، حتى في الآخر نكسب، 129 00:09:11,900 --> 00:09:14,620 واحد بيشتهد الآن أو بيقرأ كويس، إيش بيصير مصيره في 130 00:09:14,620 --> 00:09:17,980 الآخر؟ بنجح، وهذا الأمر هو واضح، القاطع معروف، 131 00:09:17,980 --> 00:09:20,880 حتى في الفقه الإسلامي، هذا الكلام يؤسس عليه أيضًا 132 00:09:20,880 --> 00:09:23,950 في البنوك الإسلامية، هنرجع للقاعدة هذه إن شاء الله 133 00:09:23,950 --> 00:09:26,610 ونحاول نشرحها كيف بطريقة إسقاط على البنوك الإسلامية 134 00:09:26,610 --> 00:09:29,610 لما نتكلم إن شاء الله عن طبيعة الودائع في هذه 135 00:09:29,610 --> 00:09:35,270 البنوك الآن، مجالات توظيف الأموال، وأساليب قياس 136 00:09:35,270 --> 00:09:39,750 الربح في البنوك الإسلامية، قبل ما أتكلم عن أساليب 137 00:09:39,750 --> 00:09:42,870 قياس الأموال، قياس الربح في البنوك الإسلامية، بدا 138 00:09:42,870 --> 00:09:46,250 أتكلم عن الجانب الأول، وهو جانب الأموال، موارد 139 00:09:46,250 --> 00:09:49,930 الأموال، هنعمل ملاحظات هنا، انتبهوا ليه، كتاب موارد 140 00:09:49,930 --> 00:09:52,550 الأموال في البنوك الإسلامية، إيه شطورة موارد 141 00:09:52,550 --> 00:09:58,370 الأموال؟ في عندي حسابات جارية، وحسابات ودائع 142 00:09:58,370 --> 00:10:01,650 بتلاحظوا 143 00:10:01,650 --> 00:10:06,990 المسمّاة، واحد حسابات جارية، وحسابات ودائع، طب في 144 00:10:06,990 --> 00:10:09,670 البلوك التقليدي أيضًا، هناك حسابات جارية، وهناك 145 00:10:09,670 --> 00:10:13,930 حسابات ودائع، مسمّاة، مش مختلفة، مش مختلفة كثير، ولكن 146 00:10:13,930 --> 00:10:17,610 هنا لما نتكلم عن ودائع، نتكلم عن نوعين من الودائع 147 00:10:17,610 --> 00:10:19,530 واحد اسمه ودائع 148 00:10:21,590 --> 00:10:30,270 عامة، وداعة مقيدة، ووداعة عامة، على المطلقة، بينما 149 00:10:30,270 --> 00:10:32,270 الوداعة اللي كنا أخذناها في البنك التقليدي، كانت 150 00:10:32,270 --> 00:10:36,210 عبارة عن إيش؟ وداعة لأجل، وداعة لمشروع، وداعة توفير، 151 00:10:36,210 --> 00:10:40,790 وداعة كذا كذا، إلى آخره، ناخد الحسابات التجارية قبل 152 00:10:40,790 --> 00:10:44,250 ما نتكلم عن الوداعة، وده بعدين موضوع ثاني، الحسابات 153 00:10:44,250 --> 00:10:46,610 التجارية في البنك الإسلامي، بتضطر تختلف عن الحسابات 154 00:10:46,610 --> 00:10:48,810 التجارية في البنك التقليدي، تعالوا نطلع كده مع بعض 155 00:10:49,310 --> 00:10:51,850 أنا بأودع أموالي في بنك تقليدي، أصبح من حقّي أسحب 156 00:10:51,850 --> 00:10:55,130 الأموال فيه في أي لحظة، طب في الـ بنك الإسلامي بقدر 157 00:10:55,130 --> 00:10:58,470 كده؟ نعم، بقدر أسحبهم في أي لحظة، طب إيش الفرق بين 158 00:10:58,470 --> 00:11:01,590 الاثنين؟ طب البنك التقليدي بيعطي فائدة على حساب 159 00:11:01,590 --> 00:11:06,550 الجارّي؟ بيعطيها، البنك التقليدي، البنك الإسلامي بيعطي 160 00:11:06,550 --> 00:11:09,350 ربح على حساب الجاري برضه؟ ما بيعطيش، يعني أنا بأودع 161 00:11:09,350 --> 00:11:12,350 أموالي في بنك تقليدي، ما بأخدش فائدة، بأودع أموالي في 162 00:11:12,350 --> 00:11:15,550 بنك إسلامي، مش هاخد ربح، أصبحناش .. وين .. إيش الفرق 163 00:11:15,550 --> 00:11:19,310 بين الاثنين؟ هناك فرق معروف، عندما أودع أموالي في 164 00:11:19,310 --> 00:11:22,890 البنك التقليدي، البنك يقوم بتشغيل هذا المال، أو 165 00:11:22,890 --> 00:11:27,630 بيشغله، أنا في النهاية، البنك ملزم، بيحفظ هذا المال 166 00:11:27,630 --> 00:11:31,350 ويرجعه إلى العميل في أي لحظة، هذا وين؟ هذا في البنك 167 00:11:31,350 --> 00:11:36,830 التقليدي، ملزم بإيه؟ بيرجعه في أي لحظة كانت، تعالوا 168 00:11:36,830 --> 00:11:41,170 نشوف البنك الإسلامي، عندما أودع في البنك الإسلامي 169 00:11:41,170 --> 00:11:44,810 أموالي، فالعلاقة اللي بينه وبين الإسلامي، هي علاقة 170 00:11:44,810 --> 00:11:48,130 أمانة، يعني 171 00:11:48,820 --> 00:11:53,260 والأمانة إيه؟ يجب أن تُردّ لمين؟ لأصحابها، عند طلبها 172 00:11:53,260 --> 00:11:57,620 فأنا بأودع أموالي في البنك الإسلامي، كعلاقة أمانة يا 173 00:11:57,620 --> 00:12:02,540 بنك إسلامي، هذا المال أنت مؤتمن عليه، طب مدين يكون 174 00:12:02,540 --> 00:12:07,940 البنك مؤتمن عليه، في النهاية، مقابل هذه الأمانة، أنا 175 00:12:07,940 --> 00:12:10,380 إيش .. إيش .. أنا .. أنا بأخد أموالي، طب البنك استفاد 176 00:12:10,380 --> 00:12:14,730 إيه؟ ما استفادش منه، لهذا السبب، حتى البنك يكون عنده 177 00:12:14,730 --> 00:12:19,750 علاقة الأمانة كاملة وصحيحة، وإنه يتحمل مسئوليتها 178 00:12:19,750 --> 00:12:25,530 بفوض البنك بأن يشتغل في هذا المال، وهذا الكلام كان 179 00:12:25,530 --> 00:12:29,450 موجود في الإسلام سابقًا، يعني هو أصل موجود، الزبير 180 00:12:29,450 --> 00:12:35,150 ابن العوام رضي الله عنه، كان مشهورًا بعمل في التجارة 181 00:12:35,150 --> 00:12:41,940 وعنده مكاسب عالية جدًا، فالناس لما لمست ربح الزبير 182 00:12:41,940 --> 00:12:46,480 وأنه رجل مؤتمن، بدأت تودع لديه الأموال، قالوا خَلّ 183 00:12:46,480 --> 00:12:51,200 المال عندك، فتكدس عنده الأموال، زي حساب جاري، بس 184 00:12:51,200 --> 00:12:53,840 ما فيش بنك، ما عرفش حاسب بنك، كان يشتغل بالتجارة، 185 00:12:53,840 --> 00:12:57,460 تكدس عنده المال، قالوا إني أخشى عليه الضياع، إن أنا 186 00:12:57,460 --> 00:13:01,500 أخاف على هذا المال إنه يضيع مني، إيش قالوا للناس؟ 187 00:13:01,500 --> 00:13:05,060 افعل به ما تراه مناسبًا، مناسبًا، يعني اشتغل بهذا المال 188 00:13:05,060 --> 00:13:09,850 حسب ما تراه مناسبًا، في الحالة هذه، أصبح أموال المودعين 189 00:13:09,850 --> 00:13:13,450 اللي أودعوها عند زبير رضي الله عنه، إيه؟ شغالة، مقابل 190 00:13:13,450 --> 00:13:17,310 شغالة، ما اللي اتحمل مخاطرتها هو، وبتالي مقابل اتحمل 191 00:13:17,310 --> 00:13:21,930 مخاطرته، إيش بدي أخد؟ إنما أو الربح تبعها، فصارت 192 00:13:21,930 --> 00:13:26,410 عوائد تشغيل هذه الأموال، من حقّ الزبير رضي الله عنه 193 00:13:26,410 --> 00:13:31,610 مقابل أنه تحمل أي خلل، أو أي خسارة، أو أي فقدان، أو 194 00:13:31,610 --> 00:13:34,970 نقص في هذه الأموال بسبب تشغيلها، لكن لو كان حافظ 195 00:13:34,970 --> 00:13:38,530 على سبيل الأمانة، ممكن يضيع، والأمانة خلّوا باكوا لما 196 00:13:38,530 --> 00:13:42,970 تضيع، ما بسألش عنها الشخص المؤتمن، يعني يوم حطينا 197 00:13:42,970 --> 00:13:45,990 مثلًا كيلو ذهب عند واحد، أنت أودعتيه عند واحد معين 198 00:13:45,990 --> 00:13:49,650 وضاعت منه الكيلو ذهب، مش ضاعت منه بسبب تقصير ولا 199 00:13:49,650 --> 00:13:53,210 إهمال ولا تعدّي، أجت كده حريق، التهم الأخضر اللي لابس 200 00:13:53,210 --> 00:13:55,650 في بيته، تقول والله بدي منك كيلو ذهب، ما هو التهم 201 00:13:55,650 --> 00:13:59,470 الضرر، فالأمانة صحيح يجب أن تُعاد، ولكن في هذه الحالة 202 00:13:59,470 --> 00:14:03,270 يجب أن تُؤدّى يا صاحب، ولكن هذه حاجة هي بقوة قاهرة، في 203 00:14:03,270 --> 00:14:05,950 الحالة هذه، هذا الشخص اللي كان مؤتمن على هذا 204 00:14:05,950 --> 00:14:09,550 المال، مش ملزم برجعه، برجعه، لأن هو ما قصر، هو ما 205 00:14:09,550 --> 00:14:12,830 أحمد، قوة قهرة أخدت البيت تابعه بما فيه، إيه لك 206 00:14:12,830 --> 00:14:16,080 وإيه له؟ فالأمانة الصح، ما قصر في أدائها، لهذا السبب 207 00:14:16,080 --> 00:14:20,640 تشغيل المال، حتى لو خسر الزبير ابن العوام، أو خسر أي 208 00:14:20,640 --> 00:14:24,360 بنك، أو خسر أي جهة ثانية، فهو مسئول الآن عن تحمل هذه 209 00:14:24,360 --> 00:14:27,420 الخسارة، مقابل إيش؟ اللي هو كان إيش؟ يحفظه بالكسب 210 00:14:27,420 --> 00:14:31,020 المتعلق بهذا المال، لهذا السبب، عندما نودع أموالنا في 211 00:14:31,020 --> 00:14:33,760 البنك الإسلامي، نودعها على سبيل الأمانة، مع تشغيل هذا 212 00:14:33,760 --> 00:14:38,500 المال، مقابل تشغيل هذا المال، المخاطرة، والعائد ما لنا 213 00:14:38,500 --> 00:14:42,160 اللي بيرجع لمين؟ بيرجع للبنك الإسلامي، أصبح احنا 214 00:14:42,160 --> 00:14:46,140 كمودعين للأموال في البنك الإسلامي، لا نتحمل المخاطر 215 00:14:46,140 --> 00:14:50,140 يتحملها هو، ومقابل من متقاضّي العائد أيضًا البنك 216 00:14:50,140 --> 00:14:54,400 الإسلامي، واضحة الفكرة؟ لأن فيما يتعلق بحسابات 217 00:14:54,400 --> 00:15:00,540 الودائع، حسابات الودائع، تُقسم في البنك الإسلامي إلى 218 00:15:00,540 --> 00:15:05,620 قسمين، ودائع عامة، وودائع مطلقة، وودائع مقيدة، إيش الفرق 219 00:15:05,620 --> 00:15:08,770 بين الودائع العامة، والودائع المقيدة؟ هي ودائع 220 00:15:08,770 --> 00:15:11,130 استثمارية، يعني لما يروح على بنك إسلامي، يقول له 221 00:15:11,130 --> 00:15:13,910 أنا عاوز ودائع، أو دي عندك عشرة ألف دينار، هيقول 222 00:15:13,910 --> 00:15:17,070 اللي بدك إياه، هو دي عامل ودائع مقيدة، الحقيقة البنوك 223 00:15:17,070 --> 00:15:21,030 الإسلامية هنا في قطاع غزة، ما عنداش أفق لتشغيل 224 00:15:21,030 --> 00:15:25,930 الأموال في ودائع مخصصة، فمعظم الودائع، أو كل الودائع 225 00:15:25,930 --> 00:15:29,810 تُشغل على أساس ودائع عامة، ومش هيسألني ليه؟ لأن أفق 226 00:15:29,810 --> 00:15:33,760 الاستقبال الأموال، وتشغيل الأموال ضيق إلى حد ما، إيه 227 00:15:33,760 --> 00:15:36,540 معنى ودائع عامة؟ يعني بقول للبنك الإسلامي، تفضّل خذ 228 00:15:36,540 --> 00:15:41,740 هالمبلغ، وحطه عندك، وشغله بأي مكان أنت تراه مناسبًا، 229 00:15:41,740 --> 00:15:46,580 يعني بفوض البنك يشتغل وين، في أي جهة حابب يستثمر في 230 00:15:46,580 --> 00:15:51,140 مستشفيات، في مجال مدارس، في مجال التجارة، في مجال 231 00:15:51,140 --> 00:15:55,600 مربّحة، أي مجال لا يتعارض مع قواعد الفكر المصرف 232 00:15:55,600 --> 00:16:00,940 الإسلامي، هذا ودائع عامة، مطلقة، الودائع المقيدة، أنا 233 00:16:00,940 --> 00:16:03,920 الصاحب اللي جابها، يقول للبنك، هذه الودائع، الـ ودائع 234 00:16:03,920 --> 00:16:08,590 عندك، بدي أشتغلها في مجال بناء المدارس، في مجال بناء 235 00:16:08,590 --> 00:16:12,730 المستشفيات، بحدّد له وين يستثمر المال، ولو استثمره في 236 00:16:12,730 --> 00:16:15,630 مجال مختلف عن العقد اللي بينه وبينه، يتحمل 237 00:16:15,630 --> 00:16:18,530 المسئولية، لأنه خالف شروط العقد، من وين؟ من البداية 238 00:16:18,530 --> 00:16:21,470 فالفرق بين الودائع المقيدة، والودائع المطلقة، إن أنا 239 00:16:21,470 --> 00:16:24,730 بقيد حرية البنك في مجال الاستخدام، أو بعطيه الحرية 240 00:16:24,730 --> 00:16:28,450 الكاملة، يشتغل في المكان الذي يراه مناسبًا، ومعظم 241 00:16:28,450 --> 00:16:31,190 ودائعنا في البنوك الإسلامية، أنا في فلسطين كلها 242 00:16:31,190 --> 00:16:35,310 ودائع عامة، مقيدة، بسبب إيه؟ عدم تنامي الفكر المصرف 243 00:16:35,310 --> 00:16:36,710 الإسلامي بشكل كامل 244 00:16:39,350 --> 00:16:45,490 الآن يا طورة، لو 245 00:16:45,490 --> 00:16:50,550 جينا نظرنا لميزانية بنك إسلامي، وحاولنا نعمل 246 00:16:50,550 --> 00:16:54,110 مقارنة بينها وبين ميزانية بنك تقليدي، فيما يتعلق 247 00:16:54,110 --> 00:16:58,890 بحسابات تجارية، هنا حسابات جارية في بنك إسلامي، و 248 00:16:58,890 --> 00:17:02,950 حسابات جارية في بنك تقليدي، يا طورة، مين بيلاقي أكثر 249 00:17:02,950 --> 00:17:06,550 حجم الحسابات التجارية؟ هلاقي في بنك تقليدي أكثر 250 00:17:06,550 --> 00:17:11,630 طيب، لو جينا كده، عندي مرّتين، بنك تجاري، بنفس 251 00:17:11,630 --> 00:17:13,590 المستوى، مش هيجيبني بنك كبير و بنك صغير، لأ، يجب 252 00:17:13,590 --> 00:17:16,190 أن يكون على الأقل بنك DNA بنفس الحجم، يعني 253 00:17:16,190 --> 00:17:19,050 ما يقارنش بنك عربي مثلا بنك الإسلام الفلسطيني، طبعا 254 00:17:19,050 --> 00:17:23,150 هذا ضخم أساسا من أول، نقارن بنكين من حيث الحجم .. 255 00:17:23,150 --> 00:17:26,190 حجم الموجودات يساوي حجم الموجودات إلى عدن ما، 256 00:17:26,190 --> 00:17:29,410 وقررنا الحسابات التجارية، في البنك الإسلامي مع 257 00:17:29,410 --> 00:17:31,670 الحسابات التجارية في بنك تقليدي، هلاقي الحسابات 258 00:17:31,670 --> 00:17:36,910 التجارية في بنك تقليدي دائما أعلى، طب ليش؟ التفسير 259 00:17:38,250 --> 00:17:42,370 لأنه أساسا احنا .. احنا لما نتوجه إلى بنك إسلامي، 260 00:17:42,370 --> 00:17:45,730 إيش اللي حرقنا فيه التوجه؟ الوازع الديني، مش عايز 261 00:17:45,730 --> 00:17:48,790 نروح على بنك تقليدي، فأنا ببدأ أحط هذه الأموال وين؟ 262 00:17:48,790 --> 00:17:52,130 أحطها في بنك إسلامي، إيش هدفها؟ مشان على الأقل 263 00:17:52,130 --> 00:17:54,750 أحفظ أموالي كحساب جاري حفظ، فيش فيه تشغيل، تشغيل 264 00:17:54,750 --> 00:17:58,350 مش إليهبقى كل ما أروح أنا بنك تقليدي برايح و أنا 265 00:17:58,350 --> 00:18:02,270 عارف أن هذا بنك ربوي و بنك حتى في مشاكل كتير جدا و 266 00:18:02,270 --> 00:18:05,330 في الربح موجود فأنا متوجه إلى بنك إسلامي بأودع 267 00:18:05,330 --> 00:18:09,270 أموالي هناك بعرف أني متوجه إلى بنك إسلامي طب مادام 268 00:18:09,270 --> 00:18:12,450 أنا عند الوازع الديني موجود مع ذلك يفترض امتدادا 269 00:18:12,450 --> 00:18:16,590 لهذا الوازع الديني و تأصيلا له أني أدفع إيه؟ الذكاء 270 00:18:18,440 --> 00:18:21,060 مش كده ولا لا، بدل أن أنا نيتي يا روعى بنك إسلامي، 271 00:18:21,060 --> 00:18:24,160 بحرك نوازع الدين، أصبح أنا مع ذلك ملتزم أيضًا 272 00:18:24,160 --> 00:18:27,080 بَدفع الذكاء، طب أدفع الذكاء على الحسابات التجارية، 273 00:18:27,080 --> 00:18:30,500 إيش بيصي في الحسابات التجارية؟ هتنص، هتنص تدريجيا، 274 00:18:30,500 --> 00:18:33,260 و هذا الرسول عليه الصلاة والسلام قالك إيه؟ قالك لا 275 00:18:33,260 --> 00:18:37,700 تدع أموالكم تأكلها الذكاء، مش تأكلها الذكاء يعني 276 00:18:37,700 --> 00:18:41,230 أنه نهرب من الذكاء، لأ تأخذها كلها الذكاء يعني هي 277 00:18:41,230 --> 00:18:45,710 مجرد إيه؟ هي إشارة على أنه إحنا نستثمر المال، 278 00:18:45,710 --> 00:18:49,450 ننقله من الحساب الجاري إلى حساب الودائع الاستثمارية. 279 00:18:49,810 --> 00:18:53,330 هي ليس تعرض من دفع الذكاء، وإنما هي دافعنا 280 00:18:53,330 --> 00:18:57,450 للاستثمار المال بالوجه الصحيح، لهذا السبب سنجد حجم 281 00:18:57,450 --> 00:19:01,410 الودائع في البنوك الإسلامية الجارية أقل من البنوك 282 00:19:01,410 --> 00:19:06,210 التقليدية بسبب الوازع، لأن أي إنسان يتعامل بعد 2.5% 283 00:19:06,210 --> 00:19:09,880 على عدة سنوات، كام سنة يعني؟ بعد عشرين سنة هلاقي 284 00:19:09,880 --> 00:19:12,520 الرصيد الحسابات التجارية إيش صار فيها؟ Zero 285 00:19:12,520 --> 00:19:15,440 وبالتالي هننقلها من الحسابات التجارية إلى حساب 286 00:19:15,440 --> 00:19:19,540 الودائع الاستثمارية مشان تنمو وتكثر وحتى نستطيع 287 00:19:19,540 --> 00:19:23,420 نكون في عنده ربح وبالتالي حث الإنسان المؤمن المسلم 288 00:19:23,420 --> 00:19:26,500 على أنه ينمي أمواله بالطريقة السليمة 289 00:19:31,510 --> 00:19:36,810 الآن اتعرفنا على طبيعة العلاقة اللي بتحكم البنك 290 00:19:36,810 --> 00:19:42,910 الإسلامي مع المودع في هذا البنك، البنك التقليدي لما 291 00:19:42,910 --> 00:19:45,370 كنت أودع أموالي فيه إيش كنت آخد أنا في النهاية 292 00:19:45,370 --> 00:19:49,850 كحساب وديعة؟ كنت آخد فائدة، طب ربح البنك أو خسر 293 00:19:49,850 --> 00:19:54,310 البنك هل أنا كان لي علاقة؟ لأ، أصبح أنا لما أودع 294 00:19:54,310 --> 00:19:58,350 أموالي في بنك إسلامي، الأمر مختلف، أنا معرض للخسارة 295 00:19:58,350 --> 00:20:03,050 ومعرض للربح، معرض للترفين سواء ربح ولا خسارة، وبالتالي 296 00:20:03,050 --> 00:20:08,270 بكون أنا في حالة تطبيق للقاعدة الغنم بالغنم هذه 297 00:20:08,270 --> 00:20:12,610 هي القاعدة اللي موجودة في البنوك الإسلامية، طبيعة 298 00:20:12,610 --> 00:20:17,570 العلاقة الآن واضحة، اتكلمنا على البنك الإسلامي في 299 00:20:17,570 --> 00:20:23,110 مجال تلقي الأموال وعرفنا الاختلاف اللي موجود، إيش 300 00:20:23,110 --> 00:20:27,190 العلاقة في مجال استخدام المال؟ استخدام المال في 301 00:20:27,190 --> 00:20:31,110 البنك التقليدي كان عبارة عن إيه؟ عبارة إني بأعطي 302 00:20:31,110 --> 00:20:35,510 يا سلف، يا قروض، يا خصم كمبيالات، حسب الجارية 303 00:20:35,510 --> 00:20:39,670 مدينة، كل الأصناف الأربعة هذه غير موجودة في البنك 304 00:20:39,670 --> 00:20:45,230 الإسلامي، هناك صيغ جديدة متعارف عليها إسلاميا، هذه 305 00:20:45,230 --> 00:20:50,050 الصيغ أولها صيغة المرابحة، والمرابحة الموجودة في 306 00:20:50,050 --> 00:20:53,870 البنك الإسلامي هي المرابحة التي تسمى المرابحة 307 00:20:53,870 --> 00:20:59,330 للآمر بالشراء، أخدتوها طبعا أنا عارف، طب حد ما يمكنه 308 00:20:59,330 --> 00:21:03,790 يشرح حالي بالظبط كده، المرابحة 309 00:21:03,790 --> 00:21:10,190 للآمر بالشراء، أول صيغة من صيغ التمويل الإسلامي 310 00:21:10,190 --> 00:21:14,090 المرابحة للآمر بالشراء، المرابحة للآمر بالشراء، بديش 311 00:21:14,090 --> 00:21:15,910 توسعة كتير، أنا بس لأعطيكم شوية نقاط مهمة في 312 00:21:15,910 --> 00:21:21,250 الموضوع، المرابحة الموجودة سابقة نظام الإسلام مش 313 00:21:21,250 --> 00:21:24,530 هذه المرابحة تحت المصرف، لم يكنش فيه مصرف، ضافوا 314 00:21:24,530 --> 00:21:28,570 عليها كلمة للآمر بالشراء، كانت موجودة المرابحة في 315 00:21:28,570 --> 00:21:31,690 صيغتها التقليدية العادية، إيش هي؟ إنه شخص روح 316 00:21:31,690 --> 00:21:35,770 يشتري سلعة، يشتريها بعشرة دراهم، يقول والله أنا 317 00:21:35,770 --> 00:21:37,990 عايز أربح اتنين درهم، عايز أبعبك معاشر، بحبك تشتري 318 00:21:37,990 --> 00:21:41,330 أهلا وسهلا، بحبك مع السلامة، يعني ثمن السلعة 319 00:21:41,330 --> 00:21:46,530 معروف، مافيش فيه لف ودوران، الربح معروف، ثم ثمن البيع 320 00:21:46,530 --> 00:21:51,550 واضح، وبالتالي يستطيع الإنسان أن يضيف إلى قيمة شراء 321 00:21:51,550 --> 00:21:54,490 السلع قيمة هامش ربح ويبيعها بالسعر الربح العزيز 322 00:21:54,490 --> 00:21:58,210 طبعا في منافسة، ومنافسة أحيانا بتخفض من عامل السعر 323 00:21:58,210 --> 00:22:03,190 عامل الربح الآن، لأنه سابقا هذا الأمر لا يمكن المصرف 324 00:22:03,190 --> 00:22:06,150 يقوم بعملية مربحة، المصرف هل يعني يتقدم على شراء 325 00:22:06,150 --> 00:22:09,910 السلع، يشتري سيارات يشتري آلات يشتري مواد بناء 326 00:22:09,910 --> 00:22:14,480 ويحطها في مخزن ويبيع، أمر غير مطلق غير معروف غير قبل 327 00:22:14,480 --> 00:22:18,960 التطبيق أساسًا، ففكروا في تطوير صيغة المرابحة 328 00:22:18,960 --> 00:22:23,140 الإسلامية، وضافوا عليه كلمة للآمر بالشرع، إيه معنى 329 00:22:23,140 --> 00:22:27,780 بالشرع؟ يعني دخل عند شخص جديد، فرضا أنا بدي اشتري 330 00:22:27,780 --> 00:22:30,640 السلعة بروح على البنك الإسلامي بقولي عايز اشتري السلعة 331 00:22:30,640 --> 00:22:34,160 البنك الإسلامي ما بيشتريش ليه؟ البنك الإسلامي بقولي 332 00:22:34,160 --> 00:22:36,800 يروح دور على السلعة و يدور على صاحبها اللي ببيع 333 00:22:36,800 --> 00:22:38,980 السلعة هذه، وتعالا تتنين مع بعض وهدفوا السلعة 334 00:22:38,980 --> 00:22:43,450 معاكم، فبروح هنا بدي اشتري سيارة بروح بلاقي شخص صاحب 335 00:22:43,450 --> 00:22:45,670 السيارة وبقوله تعال معايا على الـ bank بقى كم بدك 336 00:22:45,670 --> 00:22:47,530 في السيارة، بدي عشرة تلاف دينار، اتفقت اللي لها 337 00:22:47,530 --> 00:22:49,770 السيارة بقى، آجي على بنك الإسلامي بقولي يا بنك 338 00:22:49,770 --> 00:22:51,990 الإسلامي هاي صاحب السيارة بديه فيها عشرة تلاف 339 00:22:51,990 --> 00:22:56,770 دينار، بيحاول بنك الإسلامي يفوضه وبيعمل معاقد، هذا 340 00:22:56,770 --> 00:23:01,030 العقد اللي بعمله إن الـ bank اشترى السلعة، عقد عقد 341 00:23:01,030 --> 00:23:05,510 ورقي، في نفس اللحظة في نفس الدقيقة بيقوم الـ bank 342 00:23:05,510 --> 00:23:10,990 بعمل عقد ببيع السلعة ليه أنا، الذي هو ثمن الشراء اللي 343 00:23:10,990 --> 00:23:14,470 اشترى فيه عشرة تلاف زائد ألفين اللي هي ربح البنك 344 00:23:14,470 --> 00:23:18,050 طبعا البنك كيف بيحسب ربحه؟ هقول عشرة تلاف ضرب خمسة 345 00:23:18,050 --> 00:23:22,470 على مية ضرب كام سنة؟ حد فعل نبلغ تلت سنوات ضرب خمسة 346 00:23:22,470 --> 00:23:27,600 على مية ضرب تلت سنوات بيطلع هامش ربح البنك، القضية 347 00:23:27,600 --> 00:23:30,780 الآن وكل واحد يقولك يعني الآن الـ 5% هي هزاي 5% 348 00:23:30,780 --> 00:23:33,760 شبيهة بعملية الفائدة؟ لأ لأ، مش هذا المشكلة، مش هذا 349 00:23:33,760 --> 00:23:37,720 المشكلة، هو الأرباح تنسب إلى نسبة مئوية، حرام الربح 350 00:23:37,720 --> 00:23:41,400 يكون منسوب إلى نسبة مئوية، مش حرام كون الفائدة إلى 351 00:23:41,400 --> 00:23:43,800 نسبة مئوية، حتى الربح إلى نسبة مئوية، مش هذا القضية 352 00:23:43,800 --> 00:23:47,940 هنا القضية مختلفة، القضية الآن لما احنا نقول والله 353 00:23:47,940 --> 00:23:52,060 بدنا الآن 5% مرابحة، مش هذا المشكلة في الـ 5% لأن 354 00:23:52,060 --> 00:23:57,330 هذا أرباح معروف اقتصاديا عالميا حتى دينيا، لكن قضية 355 00:23:57,330 --> 00:24:01,090 وين؟ هل العقد اللي عمله البنك مع البائع وفي نفس 356 00:24:01,090 --> 00:24:04,210 الوقت العقد اللي عمله معايا أنا هل هو ملزم 357 00:24:04,210 --> 00:24:08,050 بالتنفيذ ولا لأ؟ نعم ملزم، قضية الإلزام هذه اللي 358 00:24:08,050 --> 00:24:12,470 أخدتوها هي اللي ولدت نوع من الشبهة على عملية مرابحة 359 00:24:12,470 --> 00:24:17,860 الآمر بالشراء، تعتبر هذا بيعتين في بيعة واحدة يعني 360 00:24:17,860 --> 00:24:22,180 كأنه البنك اشترى وبيعني أنا، بيعتين بعد واحدة ويقول 361 00:24:22,180 --> 00:24:25,380 لك لأ مافيه عقدين، هذه العقود بس مجرد عقود مشان 362 00:24:25,380 --> 00:24:30,380 إيه؟ نكمل مستنداتنا، متى تكون بيعتين في بيعة واحدة 363 00:24:30,380 --> 00:24:34,800 عندما يكون أنا كمشتري نهائي من حقي أرجع السلعة 364 00:24:34,800 --> 00:24:38,720 لمين؟ برجعها في الحالة مش برجعها لمين؟ للبيع الأصلي 365 00:24:38,720 --> 00:24:42,080 برجعها لمين؟ للبنك، هل البنك يقبل، البنك يرجع السلعة 366 00:24:42,080 --> 00:24:47,260 له أنا؟ مدام أخدت السيارة وبعد ما أخدتها وظهر فيها 367 00:24:47,260 --> 00:24:50,560 عيوب خفية، مش هذا رجحها، في عيوب خفية، لأ كنت معرفة 368 00:24:50,560 --> 00:24:53,180 البنك ولأ كنت عارف أنا، أخف علينا هذا الرجل، 369 00:24:53,180 --> 00:24:55,720 وبالتالي هنا تسمى بيعتان في بيعه واحدة وبالتالي هنا 370 00:24:55,720 --> 00:24:59,720 دخلت عليها أهم عنصر الإلزام، دخل يعني شبهة الربا، طب 371 00:24:59,720 --> 00:25:02,700 إيه الحل؟ عرضوا الأمر على مجمع الفقه الإسلامي 372 00:25:02,700 --> 00:25:06,940 لانعقد أكثر من دورة في أكثر من دولة عربية لتأخذوا 373 00:25:06,940 --> 00:25:11,000 قرار، يترى إيه معنى كيف نحل القضية هذه؟ لم يجدوا حل 374 00:25:11,000 --> 00:25:14,020 لهذه القضية إطلاقا، إن قسم الفقهاء المسلمون إلى 375 00:25:14,020 --> 00:25:19,440 قسمين، إلى كذا، لو كان أنا بديش أنفذ هذه الصفقة، و 376 00:25:19,440 --> 00:25:22,780 اعتبر قضية الإلزام قضية غير موجودة مع نزلك الـ bank 377 00:25:22,780 --> 00:25:25,300 ايش بيصير فيه؟ كل واحد ما بيجيبش السلع بعد ما روى 378 00:25:25,300 --> 00:25:28,200 على بيت و بيرجع عالميا للـ bank أصبح الـ bank عشان 379 00:25:28,200 --> 00:25:32,080 يصير في النهاية يصير عنده مستودع، مستودع للسيارات، 380 00:25:32,080 --> 00:25:34,620 مستودع للمواد الغذائية، مستودع لمواد البناء، 381 00:25:34,620 --> 00:25:37,120 مستودع كذا وبالتالي هذا خلال الـ bank في مشكلة مش 382 00:25:37,120 --> 00:25:40,800 هذه مشكلته طيب، كيف نتحاول على المشكلة الثانية حتى 383 00:25:40,800 --> 00:25:45,940 نبتعد عن شبهة الربا؟ قال لك، برضه ما فيش حل، قضية 384 00:25:45,940 --> 00:25:49,520 الإلزام فمحاول يفكه قضية الإلزام و يخفف و ينقط شوية 385 00:25:49,520 --> 00:25:52,840 قال لك، هنترك الأمر لهيئة الرقابة الشرعية في كل 386 00:25:52,840 --> 00:25:56,000 بنك، هنشكل هيئة رقابة شرعية في كل بنك، هتدرس بحيث 387 00:25:56,000 --> 00:25:58,840 تتحاول أن تتفادى قضية الإلزام يعني مثلا أصلا عندي 388 00:25:58,840 --> 00:26:01,740 حالة مع واحد يرجع، هتحاول ندرس الحالة معاه و نعرف 389 00:26:01,740 --> 00:26:05,140 الأسباب و نحاول نحل المشكلة بحيث أنه لا نتمسك 390 00:26:05,140 --> 00:26:09,000 بالإلزام وفي نفس الوقت احنا كبنك ما نحاولش ايه أنه 391 00:26:09,000 --> 00:26:11,700 نقبل أي سلعة حتى ما نتحولش أنها مستودع ولكن لو طار 392 00:26:11,700 --> 00:26:14,900 الأمر هنقبل هذه السلعة ونبيحها ويكون خسرتها عالميا 393 00:26:14,900 --> 00:26:18,180 على الشخص اللي طالب بعملية إرجاع هذه السلعة هذه 394 00:26:18,180 --> 00:26:21,140 القضية طبعا لغاية هذه اللحظة لم يتفق فقهاء 395 00:26:21,140 --> 00:26:24,380 المسلمين على حسم القضية أنها ايه أنها نرجع وننتج 396 00:26:24,380 --> 00:26:28,180 السلعة ولكن طرق الأمر هي رقابة شرعية تقدر كل حالة 397 00:26:28,180 --> 00:26:31,480 في ضوء وضعيتها كل حالة بحالتها في البنك نفسه 398 00:26:36,710 --> 00:26:39,430 هو المفروض على الـ bank ليه؟ لأنه الـ bank هو الفاعل 399 00:26:39,430 --> 00:26:41,750 و أنا بترجع السلعة مفروض قبل من زمان تنضغط على 400 00:26:41,750 --> 00:26:44,650 السوق كده و اشتريت شيء و بترجعها ثاني لأن فيها عيب 401 00:26:44,650 --> 00:26:47,490 خفي يعني أنا متشتري حاجة و أطلع فيها عيب خفي لم 402 00:26:47,490 --> 00:26:51,130 يكن منظور لإيلي ولا إليك من حق أرجع السلعة لكن مش 403 00:26:51,130 --> 00:26:53,690 برجعها مزاج ليه أنا ما بديش أرجع إلا يكون إذا ثبت 404 00:26:53,690 --> 00:26:58,350 وجود عيوب خفية لم تكن معلومة مسبقا لهذا المشتري 405 00:26:59,290 --> 00:27:02,250 المفروض صحيح آه بس لكن إذا كان في عيوب خفية لكن 406 00:27:02,250 --> 00:27:05,250 إذا كنت أنا عايز أرجع بمزاجي بس كده ضررا بالبنك 407 00:27:05,250 --> 00:27:08,590 فهنا الضرر المفروض أنا سببه أتحمل جزء من هذا الضرر 408 00:27:08,590 --> 00:27:14,870 النوع الثاني من المرابحات .. من الـ .. طبعا خلينا نرجع 409 00:27:14,870 --> 00:27:18,810 ثاني المرابحات المرابحات هذه منتشرة بشكل كثير في 410 00:27:18,810 --> 00:27:21,890 البنوك الإسلامية لو جينا نفّحص أي ميزانية بنك 411 00:27:21,890 --> 00:27:25,510 إسلامي هلاقي ميزانية البنك الإسلامي حوالي لا يقل 412 00:27:25,510 --> 00:27:32,850 عن 90% من كل عمليات التمويل في البنك الإسلامي كلها 413 00:27:32,850 --> 00:27:37,690 تركز على عملية المرابحة طب أي صيغة تمويل أخرى؟ 414 00:27:37,690 --> 00:27:41,050 أين المضاربات؟ أين المشاركات؟ أين؟ أين؟ أين؟ مش 415 00:27:41,050 --> 00:27:44,830 موجودة إلا بنسبة متدنية جدا طب ليش يا طول البنك 416 00:27:44,830 --> 00:27:47,610 الإسلامي على الرغم أن الموضوع هذا فيه شوية شبهة كده 417 00:27:47,610 --> 00:27:50,410 و رهاية الرقابة الشرعية هزلتها؟ ايه اللي هيزيل هذه 418 00:27:50,410 --> 00:27:55,060 الشبهة؟ ما الحل؟ قال لك لأنه ليش البنوك الإسلامية 419 00:27:55,060 --> 00:27:58,860 في معظم دول العالم كلها بتمشي بهذه الطريقة دائما 420 00:27:58,860 --> 00:28:01,980 التوجه للمرابحة الأمر شراه تأخذ النصيب الأعظم؟ حد 421 00:28:01,980 --> 00:28:07,960 بيقول لي ليش؟ أولا مخاطرة متدنية جدا، ايش مخاطرة؟ 422 00:28:07,960 --> 00:28:11,380 بنك يبيع السلع أو يحط ربح تبعه مضمون عملية السداد، 423 00:28:11,380 --> 00:28:15,460 ليش بيبقى مخاطرة؟ متدنية جدا ثانيا سهولة إجراء 424 00:28:15,460 --> 00:28:19,350 العملية شوف كيف فالبنك الإسلامي صار يدور على 425 00:28:19,350 --> 00:28:22,830 السهولة يدور على المخاطرة والربح إلى حد ما إلى حد 426 00:28:22,830 --> 00:28:26,470 ما طبعا في المخاطرات اللي بتكون متدنية بيكون ايش 427 00:28:26,470 --> 00:28:31,490 المعادلة الخسر أو التراجع قد يكون ضعيف جدا لهذا 428 00:28:31,490 --> 00:28:35,910 السبب نجد أن معظم عمليات البنك الإسلامية كلها تركز 429 00:28:35,910 --> 00:28:39,110 على المرابحة ما هي صيغة التمويل اللي يجب أن يدخل بها 430 00:28:39,110 --> 00:28:42,230 البنك الإسلامي أيضا في صيغة ايش قلنا المضاربة 431 00:28:44,080 --> 00:28:47,740 ما معنى مضاربة؟ المضاربة يعني أن هناك طرفين الطرف 432 00:28:47,740 --> 00:28:51,880 الأول واحد يقدم مال والآخر يقدم العمل أي امتزاج 433 00:28:51,880 --> 00:28:57,240 بين العمل والمال تسمى مضاربة طيب، الآن يا إخواننا 434 00:28:57,240 --> 00:29:01,740 البنك الآن مصير تمويله مضاربة يعني البنك الآن 435 00:29:01,740 --> 00:29:06,240 بيقدم ايش هنا البنك؟ ايش هيقدم البنك؟ المال المال 436 00:29:06,240 --> 00:29:12,040 مين بيقدمه؟ البنك مالذي يقدم العمل؟ المضارب طيب 437 00:29:13,240 --> 00:29:18,360 يعني البنك يقوم بدخل مال في المجتمع من هو الشخص 438 00:29:18,360 --> 00:29:22,820 اللي بياخده المال؟ يواجه واحد بيقولك أنا بدي صفقة 439 00:29:22,820 --> 00:29:26,760 بدي منك يا بنك تعطيني مائة ألف دينار أروح أجيب 440 00:29:26,760 --> 00:29:30,580 بضاعة من الصين وأبيحها هذا الشخص ما عندهوش أمل أنا 441 00:29:30,580 --> 00:29:33,600 أعطيه مائة ألف دينار أروح بيجيب صفقة ثلاجات صفقة 442 00:29:33,600 --> 00:29:37,060 تلفزيونات صفقة ملابس وأبيحها الربح يقسم بين البنك 443 00:29:37,060 --> 00:29:39,780 وبين هذا المضارب المضارب دفع حاجة ما عنده ومادفعش 444 00:29:39,780 --> 00:29:44,660 اشتغل بايه؟ بعقله و بمجهوده و بأدائه ما الذي قدم 445 00:29:44,660 --> 00:29:49,500 المال؟ البنك طب المال اللي قدم البنك مال مين؟ مال 446 00:29:49,500 --> 00:29:53,240 المدّعين مش كده ولا لا؟ مع شوية مال تابعة للبنك 447 00:29:53,240 --> 00:29:56,460 باعتبار أنه في جزء من رأس مال البنك لازال موجود 448 00:29:56,460 --> 00:29:59,920 ما تمش نفاقه وبالتالي اختلط مال المدّعين مع مال 449 00:29:59,920 --> 00:30:03,700 البنك المتبقي و اتنين وجه الاسمارة أصبح المال اللي 450 00:30:03,700 --> 00:30:08,900 قدم المال هو البنك هذه علاقة مضاربة عند استخدام 451 00:30:08,900 --> 00:30:13,080 المال عندما تلقى البنك المال من المدّعين مني أنا و 452 00:30:13,080 --> 00:30:14,700 من غيري ما كانت العلاقة؟ 453 00:30:18,600 --> 00:30:23,280 بالضبط بالضبط بالضبط لأ لأ صح الكلمة البنك عندما 454 00:30:23,280 --> 00:30:26,620 طلق المال افهم القضية هذه البنك عندما طلق المال من 455 00:30:26,620 --> 00:30:29,720 المدّعين أنتو كبنك أخدتوا مال مني و من غيره و من 456 00:30:29,720 --> 00:30:32,340 التالت و الرابع ايه العلاقة بينه وبينكوا أنا صاحب 457 00:30:32,340 --> 00:30:35,380 المال وأنتم ايه صاحب العمل أصبح أنتم المضارب 458 00:30:35,380 --> 00:30:41,270 فالعلاقة عندما طلق البنك الإسلامي المال كان وجهه 459 00:30:41,270 --> 00:30:45,190 مضاربا ليه وجهه مضارب؟ اشتغل بوجه المضارب لأنه 460 00:30:45,190 --> 00:30:50,790 ما عنده ماله هو أخذه مال مني أنا وشغلها لكن عندما 461 00:30:50,790 --> 00:30:55,330 قام بضخ المال أصبح هو ايش؟ هو أصبح صاحب المال لكن 462 00:30:55,330 --> 00:30:58,950 مش ماله، مال مين؟ مال المدّعين فالبنك يشتغل بوجهينه 463 00:30:58,950 --> 00:31:02,870 عندما يطلق المال فهو مضارب وعندما يمنح المال فهو 464 00:31:02,870 --> 00:31:06,440 صاحب العمل الكلام هذا ما عايزين ننساوي نعرفه كويس يصير 465 00:31:06,440 --> 00:31:09,580 فيه لبس كثير بين الطلاب البنك الإسلامي يشتغل بوجهين 466 00:31:09,580 --> 00:31:13,340 عندما يطلق المال فهو مضارب وعندما يضخ المال الآخر 467 00:31:13,340 --> 00:31:17,360 ينقلب من مضارب إلى صاحب المال لكن ليس ماله إنما 468 00:31:17,360 --> 00:31:21,800 هو وكيلا على أموال المدّعين ويقوم بالتصرف في هذا 469 00:31:21,800 --> 00:31:26,640 المال نيابة عن المدّعين واضحة الفكرة ضمن صياغات 470 00:31:26,640 --> 00:31:31,000 التمويل الثاني صياغة المشاركة المشاركة أن البنك الآن 471 00:31:31,000 --> 00:31:34,180 يقدم جزء من المال والشخص الآخر الشريك اللي مع 472 00:31:34,180 --> 00:31:37,380 البنك يقدم الجزء الثاني والثاني بيختلطوا المال مع 473 00:31:37,380 --> 00:31:41,600 بعض ويتم توجيه في أحد المشاريع هذا الكلام إن شاء 474 00:31:41,600 --> 00:31:43,660 الله هناخده في موضوعنا اللي هي المرابحات 475 00:31:43,660 --> 00:31:46,780 والمضاربات والمشاركات ونختصر في هذه المسألة على 476 00:31:46,780 --> 00:31:50,000 ثلاثة أنواع هدول هناك صيغ تمويل أخرى مثل الاستزراع 477 00:31:50,000 --> 00:31:53,920 والاستصناع والسلام والمساقاة وكل هذا .. هذا هنتركه 478 00:31:53,920 --> 00:31:58,120 الآن مش مجنن فالآن هنبدأ في قضية المرابحة ونتعرف 479 00:31:58,120 --> 00:32:01,220 على قطعة بسيطة جدا وننهي موضوع المرابحة إن شاء 480 00:32:01,220 --> 00:32:05,480 الله أولا 481 00:32:10,790 --> 00:32:19,030 لو جينا كده سألنا أنفسنا السؤال طبعا 482 00:32:19,030 --> 00:32:21,930 ما نتعمقش في السؤال في الشرح النظري بقدر ما 483 00:32:21,930 --> 00:32:26,350 شرحت لكم يا إخواني يعني الآن السؤال يبقى ايه تم الاتفاق 484 00:32:26,350 --> 00:32:32,330 بين بنك إسلامي وأحد عملائه على قيام البنك هذه صفحة 485 00:32:32,330 --> 00:32:41,300 305 تم الاتفاق بين البنك الإسلامي وأحد عملائه على 486 00:32:41,300 --> 00:32:45,680 قيام البنك بتمويل عملية شراء سلعة تكلفة شراء 487 00:32:45,680 --> 00:32:52,660 السلعة 10,000 دينار هامش المرابحة 5% مدة استداد 10 488 00:32:52,660 --> 00:32:55,960 شهور دائما المرابحات طبيعتها قصيرة الأجل ايه يعني 489 00:32:55,960 --> 00:32:58,880 قصيرة الأجل؟ يعني مدتها بتكون دائما أقل من عام 490 00:32:58,880 --> 00:33:02,220 ولكن هذا دائما هتكون مرابحة مدتها سنة أو سنتين لكن 491 00:33:02,220 --> 00:33:07,980 الأصل أن تكون دائما أقل من عام مقابل هامش مرابحة 5% 492 00:33:07,980 --> 00:33:11,380 ومدة السنة و10 شهور تدفع الأقساط شهرية متساوية 493 00:33:11,380 --> 00:33:14,080 العمولة 50 دينار على العميل يدفع العميل يدفع العميل 494 00:33:14,080 --> 00:33:17,640 1000 دينار الدفعة المقدمة لأن طرأ مش هنفهم من 495 00:33:17,640 --> 00:33:20,260 وضوحها ده هيكون عندي 3 أو 4 قيود محاسبية بس مش أنا 496 00:33:20,260 --> 00:33:25,440 مش أكثر من كده أول قيد محاسبي هناخده هنا هنفتح 497 00:33:25,440 --> 00:33:29,760 حساب في سجل الأستاذ العام اسمه حساب المرابحة للأمر 498 00:33:29,760 --> 00:33:34,500 بالشراء هنفتح حساب في الأستاذ العام لأنه أي قيد 499 00:33:34,500 --> 00:33:39,100 محاسبي يثبت في اليومية العامة إذا ما نسبته في 500 00:33:39,100 --> 00:33:42,980 الأستاذ العام، مش هنقدر نعرف رصيده، ايش أصبح فكرة 501 00:33:42,980 --> 00:33:45,200 الاستاذ العام اللي أخذته عن بداية محاسبة تؤسس عليه 502 00:33:45,200 --> 00:33:49,020 للمقيد ومعرفة رصيد أي حساب؟ كيف نعرف أصلا إن 503 00:33:49,020 --> 00:33:51,660 حساباتنا مع الغير أو علاقاتنا مع الغير؟ لازم نفتح 504 00:33:51,660 --> 00:33:54,180 سجل الأستاذ العامل أو الأستاذ المساعد فاحنا أول 505 00:33:54,180 --> 00:33:57,180 شيء نعمل قيد محاسبي ونشوف كيف التلخيص الآن البنك 506 00:33:57,180 --> 00:34:00,700 أول في تعامله معايا أنا كعميل اشترى السلعة أخذ 507 00:34:00,700 --> 00:34:04,820 مني عربون أو دفعة مقدمة مشان يبين جدية الشراء تبعي 508 00:34:04,820 --> 00:34:08,440 أنا فعلا جاد ولا مجاد فإيه اللحظة راجع فبنعمل قيد 509 00:34:08,440 --> 00:34:12,780 محاسبي ونقول من حساب المرابحة 510 00:34:12,780 --> 00:34:19,460 للامر بالشراء رقم كذا طبعا كل مرابحة بتاخد رقم معين 511 00:34:19,460 --> 00:34:26,980 إلى يعني 512 00:34:26,980 --> 00:34:32,040 الآن أخذنا نعيد ثاني الآن ال bank اتفق ال bank 513 00:34:32,040 --> 00:34:38,080 اتفقنا جاني البائع تاع السلعة وأنا مشتري فيقول 514 00:34:38,080 --> 00:34:42,320 السلعة ثمنها تكلفة عشرة آلاف دينار أنت كعميل أنا 515 00:34:42,320 --> 00:34:46,280 كمشتري بتدفع ألف دينار أصبح التكلفة اللي هيدفعها 516 00:34:46,280 --> 00:34:50,680 البنك 9000 بنطلع ربح البنك مشان نعمل قيود محاسبية 517 00:34:50,680 --> 00:34:54,520 بنفتح حساب اسمه حساب مرابحة الأمر بالشراء هنحمل 518 00:34:54,520 --> 00:34:59,600 المرابحة الأمر بالشراء بكل مبلغ دفع البنك وهنسجل 519 00:34:59,600 --> 00:35:04,660 لصالح المرابحة الأمر بالشراء أي مبلغ دفع العميل لأن 520 00:35:04,660 --> 00:35:09,740 مش هنعمل قيود متوازنة يعني بمعنى هيكون عندي حساب زي 521 00:35:09,740 --> 00:35:14,160 كده حساب المرابحة للأمر بالشراء 522 00:35:16,850 --> 00:35:22,190 هذا حساب العميل ألف فرضا حسابي هذا أنا هيظهر مدينة 523 00:35:22,190 --> 00:35:26,550 بأي مبلغ دفعه البنك نفسه عني أصبح هنا إيه ما يدفعه 524 00:35:26,550 --> 00:35:35,290 البنك هنا إيش هيكون ما يقبضه البنك أصبح البنك الآن 525 00:35:36,150 --> 00:35:40,650 أي مبلغ هيدفع عني هسجل في طرف المدين كمرابحة وأي 526 00:35:40,650 --> 00:35:44,050 مبلغ بدفع أنا للبنك هسجل في طرف الدائن لصالح اللي 527 00:35:44,050 --> 00:35:47,850 همرابحة باسمي أنا طب الآن إيش هيدفع البنك هنا 528 00:35:47,850 --> 00:35:53,590 هيدفع ثمن السلعة لمن؟ للشخص البائع وإيش هيكون في 529 00:35:53,590 --> 00:35:57,210 الطرف الأيمن من حساب المرابحة هيكون الدفعة المقدمة 530 00:35:57,210 --> 00:36:00,990 وإيه كمان ثاني؟ والأقساط اللي بدفعها مين؟ إيه 531 00:36:00,990 --> 00:36:05,290 العميل اتفقنا حيث المبدأ نجي الآن هاي المبدأ اتفق 532 00:36:05,290 --> 00:36:05,470 عليه 533 00:36:09,250 --> 00:36:14,010 أصبح الآن عندما أول خطوة من الخطوات عندما بداية 534 00:36:14,010 --> 00:36:21,130 يقوم العميل بدفع مبلغ كدفعة مقدمة أو عربون يدفعها 535 00:36:21,130 --> 00:36:24,370 في البنك أصبح إيه تكون الطرف المديني هنا من حساب 536 00:36:24,370 --> 00:36:29,150 الخزينة إلى 537 00:36:29,150 --> 00:36:33,250 حساب المرابحة الأمر بالشراء الخزينة أو عملية 538 00:36:33,250 --> 00:36:35,850 المرابحة كالّتي عندكم في الكتاب مفيش مشكلة قيمة كم 539 00:36:35,850 --> 00:36:44,440 هيدفعنا 1000 دينار هذا القيد الأول 540 00:36:44,440 --> 00:36:53,220 هذا القيد الأول الآن أنتم 541 00:36:53,220 --> 00:36:58,900 كبنك دفعتوا لهذا الشخص البائع دفعتونه كام قيمة 542 00:36:58,900 --> 00:37:03,080 السلعة الكاملة أصبح القيد المحاسبي من حساب 543 00:37:03,080 --> 00:37:05,600 المرابحة 544 00:37:06,450 --> 00:37:13,630 للامر بالشراء رقم كذا إلى حساب الشيكات الصادرة أو 545 00:37:13,630 --> 00:37:17,090 حسابات 546 00:37:17,090 --> 00:37:24,650 تجاريّة أو حساب الخزينة بقيمة كام بقى عشرة آلاف 547 00:37:24,650 --> 00:37:25,410 دينار 548 00:37:30,500 --> 00:37:34,060 لغاية اللحظة هذه إحنا علاجنا القضية بين العميل وبين 549 00:37:34,060 --> 00:37:36,680 البنك البنك لغاية هذه اللحظة لم يأخذ الفائدة ولم 550 00:37:36,680 --> 00:37:40,200 يأخذ ربحه ولا أخذ العمولة تبعه أصبح بيننا نحسب 551 00:37:40,200 --> 00:37:42,860 العمولة ونحسب الفائدة العمولة في السؤال مكتوب 552 00:37:42,860 --> 00:37:47,480 واضحة 50 دينار أصبح بالذنب نحسب الربح كيف نحسب 553 00:37:47,480 --> 00:37:50,780 الربح طريقة حساب الربح في البنك الإسلامي طريقة 554 00:37:50,780 --> 00:37:55,640 سهلة جدا هيجي أقول لك كالاتي المبلغ اللي دفعه البنك 555 00:37:55,640 --> 00:38:01,590 للبائع كمشترياتكم قص الدفع المقدمة كام؟ أصبح حقيقة 556 00:38:01,590 --> 00:38:05,590 ما دفعه ال bank من أمواله 9000 دينار هذا مبلغ الدفع 557 00:38:05,590 --> 00:38:10,110 حقيقة مضروبة كام؟ همش المرابحة كام؟ 5 على 100 558 00:38:10,110 --> 00:38:19,750 مضروبة في كام؟ في 10 على 12 طلعت كام هدي؟ 375 559 00:38:19,750 --> 00:38:26,800 دينار أصبح قيمة همش المرابحة 375 دينار لو كانت 560 00:38:26,800 --> 00:38:30,480 المرابحة لمدة سنة فليش دائما تبقى 10 ع 12؟ 12 ع 12 561 00:38:30,480 --> 00:38:35,840 وخلاص لو كانت سنتين هنضرب في سنتين نضرب في اثنين 562 00:38:35,840 --> 00:38:40,420 وبالتالي هذا اللي عمل فيه قيد محاسبي الآن إيش قيد 563 00:38:40,420 --> 00:38:44,620 محاسبي إيه اضطرر بيكون يالا بيه نشوف فاكر معايا من 564 00:38:44,620 --> 00:38:48,200 حساب .. هنحمل المبلغ على المرابحة من حساب المرابحة 565 00:38:48,200 --> 00:38:52,340 للامر بالشرع كذا إلى مذكورين 566 00:38:54,740 --> 00:39:01,180 إيرادات المرابحة اللي هو الربح تحقق 375 والعمولة 567 00:39:01,180 --> 00:39:11,440 50 دينار حساب العمولة مجموع دول 425 دينار لأ 568 00:39:11,440 --> 00:39:16,580 لو فتحت صفحة الأستاذ لأصور في حساب المرابحة هلاقي 569 00:39:16,580 --> 00:39:21,660 هذه المرابحة مدينة بعشرة آلاف ومدينة 570 00:39:21,660 --> 00:39:28,930 بكم كمان ثاني؟ بـ 425 ودائن بكم بقيمة الألف لو أنا أخذت 571 00:39:28,930 --> 00:39:32,670 الحصيلة بنائتمها دول وقسمتها على عشر شهور هيطلع 572 00:39:32,670 --> 00:39:38,170 قيمتين القسط الواحد كيف نحسب القسط الواحد ثاني لو 573 00:39:38,170 --> 00:39:42,650 فتحنا سجل الأستاذ العام كده أعرف إيش هي رصيد حساب 574 00:39:42,650 --> 00:39:48,490 المرابحة رصيد حساب المرابحة هنا مدينة بكم؟ هنا بعشرة 575 00:39:48,490 --> 00:39:55,050 آلاف ودائن هنا بالألف أصبح إيش رصيده يعني 9000 576 00:39:55,050 --> 00:40:02,270 ومدينة بـ 425 أصبح 9425 رصيد حساب المرابحة مدين 577 00:40:02,270 --> 00:40:05,910 نقسم على 10 شهور باعتبار إن فترة الاستداد 10 شهور 578 00:40:05,910 --> 00:40:12,690 أصبح يتسلم كل مرة في كل شهر كم القسط؟ 942.5 أصبح 579 00:40:12,690 --> 00:40:20,450 بتطلع هنا 942.5 قيمة إيه؟ قيمة القسط الواحد هنعمل 580 00:40:20,450 --> 00:40:25,740 قيد محاسبي أنتم كبنك لما تستردوا قسط المرابحة إيش 581 00:40:25,740 --> 00:40:30,280 القيود الحسابية بيكون من حساب الخزينة إلى حساب 582 00:40:30,280 --> 00:40:35,200 المرابحة للامر بالشراء بقيمة 942.5 هذا الكلام 583 00:40:35,200 --> 00:40:39,040 هيتكرر كم مرة؟ عشر مرات بيكون رصيد المرابحة إيش 584 00:40:39,040 --> 00:40:44,120 صفراً صفراً وبالتالي بيكون هنا مرابحة في حد عنده أي 585 00:40:44,120 --> 00:40:47,160 سؤال؟ لأ طيب كويس 586 00:40:49,860 --> 00:40:54,840 خلصنا من المرابحة بس أفهمونا لغاية هنا لما ننتقل 587 00:40:54,840 --> 00:41:01,820 لموضوع ثاني قضية المضاربة المضاربة 588 00:41:01,820 --> 00:41:07,540 زي ما اتفقنا أحد أوجه التمويل في البنوك الإسلامية 589 00:41:07,540 --> 00:41:14,060 المضاربة هي عبارة عن طرفين طرف يقدم المال وطرف 590 00:41:14,060 --> 00:41:18,620 يقدم العمل في حالة البنك الإسلامي الطرف الذي يقدم 591 00:41:18,620 --> 00:41:22,960 المال هو من؟ هو البنك والطرف اللي بيقدم العمل هو 592 00:41:22,960 --> 00:41:27,740 شخص متعاقد معه شخص آخر مختلف هذا المنفذ الأموال 593 00:41:27,740 --> 00:41:32,660 غير لما نكون استقبال الأموال، واضح؟ الآن إحنا 594 00:41:32,660 --> 00:41:36,300 بيبقى نعطي المضاربة يا ترى إيه شروط المضاربة؟ 595 00:41:36,300 --> 00:41:39,300 يجب علينا إحنا كبنك لما نختار هذا المضارب عشان 596 00:41:39,300 --> 00:41:43,160 ياخد المال مننا نختار الشخص الأمين، الشخص النزيه، 597 00:41:43,160 --> 00:41:46,380 الشخص اللي ما يخونش الأمانة، علشان ما يحطش أمانة عند 598 00:41:46,380 --> 00:41:50,280 واحد ويعمل فيها تحايل ويعمل فيها مشاكل وفي 599 00:41:50,280 --> 00:41:53,780 الآخر يكون خسران مين؟ مين هيخسر يا ترى؟ هيخسر 600 00:41:53,780 --> 00:41:57,940 البنك، لأنه إذا وقعت الخسارة في حالة المضاربة، 601 00:41:57,940 --> 00:42:03,660 فيخسر صاحب المال طب ليش صاحب المال يخسر؟ لأنه يفترض 602 00:42:03,660 --> 00:42:09,320 هذا الأصل إلا إذا ثبت أن هناك تعديا أو تقصيرا أو 603 00:42:09,320 --> 00:42:14,200 إهمالا من طرف المضارب يعني الأصل أن يكون خسارة على 604 00:42:14,200 --> 00:42:19,400 صاحب المال طب صاحب العمل إيش بخسر؟ خسر جهده وخسر 605 00:42:19,400 --> 00:42:22,400 تعب وخسر طيلة هذه المدة كلها كان يشتغل بالبلاش 606 00:42:22,400 --> 00:42:26,760 بدون مقابل أنا صاحب المال أنا اللي خسرت هذه 607 00:42:26,760 --> 00:42:32,090 الخسارة تسجل على صاحب المال ويعتبر صاحب المال هو 608 00:42:32,090 --> 00:42:36,970 الخاسر في هذا الأمر ولكن لو ثبت هناك تعدي أو تقصير 609 00:42:36,970 --> 00:42:41,990 أو إهمال تلت عناصر يجب على المضارب أن يتحمل هذه 610 00:42:41,990 --> 00:42:45,990 المسؤولية ويشارك في هذا الخسارة طبعا إثبات الخسارة 611 00:42:45,990 --> 00:42:49,700 في أمر زي كده يكون أمر مش سهل كيف يقولك هذا اتعدى؟ 612 00:42:49,700 --> 00:42:52,600 اتعدى لما نثبت حاجة معينة كيف نثبت أن هذا أهمل؟ 613 00:42:52,600 --> 00:42:56,460 هذه المسألة بترجع ليه؟ لطريقة الحكم والأدلة والقرائن 614 00:42:56,460 --> 00:42:59,980 اللي اتبين فعلا أن نظيره كان بذل جهد معين لكن قصرت 615 00:42:59,980 --> 00:43:02,780 فيه بذل العناية في أداء وأجبتك هذا طبعا مسألة 616 00:43:02,780 --> 00:43:06,140 اجتماعية بتحتاج إلى وقت وإثباتات ولكن لو ثبتت هذا 617 00:43:06,140 --> 00:43:09,000 الأمر بحكم الناس الفقهاء أو الحكماء في هذا الأمر 618 00:43:09,000 --> 00:43:12,960 يجب على المضارب أن يتحمل المسؤولية الكاملة عن 619 00:43:12,960 --> 00:43:16,940 خسارة المال وبالتالي يخسر جهده ويخسر المال بقدر 620 00:43:16,940 --> 00:43:18,140 الذي أهمل فيه 621 00:43:21,750 --> 00:43:25,870 الآن من شروط المال أيضا، من شروط المضاربة أن يعود 622 00:43:25,870 --> 00:43:29,810 رأس المال سالما إلى صاحب المال يعني اليوم إحنا 623 00:43:29,810 --> 00:43:34,810 كبنك إسلامي عطينا أموالنا لمضاربنا المشتغل المضارب 624 00:43:34,810 --> 00:43:37,450 في هذا المال هل أنا كبنك إسلامي أسكت ولا 625 00:43:37,450 --> 00:43:40,710 أتابع إيش مشتغل؟ لابد أن أتابعه وأقول له اعطيني 626 00:43:40,710 --> 00:43:43,890 استجلاتك و هاتن و حاسب تابعك و راقب و أتابع .. شوف 627 00:43:43,890 --> 00:43:46,690 شغله كيف لأنه أموالي مش مقلول أسيبه مالي عند هذا 628 00:43:46,690 --> 00:43:49,590 الشخص و هو يشتغل .. لازم أتابع خطوة تقولك والله 629 00:43:49,590 --> 00:43:52,550 مولو أه مانا بتحمل .. بس لأ برضه عنصر متابعة عنصر 630 00:43:52,550 --> 00:43:55,450 يقظ بتابع الإنسان و بيحثه دائما على المزيد من 631 00:43:55,450 --> 00:44:02,180 الاجتهاد هذا الأمر مطلوب في هذه الحالة عندما تنتهي 632 00:44:02,180 --> 00:44:06,100 عملية المضاربة في التاريخ المحدد لها، يجب على 633 00:44:06,100 --> 00:44:11,020 المضارب أن يعيد رأس المال سالمًا إلى البنك مش سالمه 634 00:44:11,020 --> 00:44:15,620 بس كمان ومضافا إليه الأرباح التي تحققت يعني مشروط 635 00:44:15,620 --> 00:44:18,140 المضاربة أن يعود رأس المال سالمًا من قلب الـ bank 636 00:44:18,140 --> 00:44:22,160 محملا به كمان بقيمة الأرباح لهذا السبب هنلاقي 637 00:44:22,160 --> 00:44:24,460 المضاربة الوحيدة اللي احنا نتعامل مع قواعدها 638 00:44:24,460 --> 00:44:27,960 المحاسبية وإنه هنستلم منها احنا كـ bank لما ندفع 639 00:44:27,960 --> 00:44:31,080 المضاربة ندفع قيمة مبلغ المضاربة في هذه الحالة 640 00:44:31,080 --> 00:44:35,360 بدنا نستلم من المضاربة بقيمة المضاربة زائد .. زائد 641 00:44:35,360 --> 00:44:38,520 الأرباح وبالتالي خلنا نتكلم عن السؤال اللي عندنا 642 00:44:38,520 --> 00:44:39,040 أمامنا هنا 643 00:44:44,630 --> 00:44:51,930 تم الاتفاق بين الـ Bank باعتباره ممول و أحد 644 00:44:51,930 --> 00:44:56,530 العملاء باعتباره مضارب على تمويل عملية مضاربة 645 00:44:56,530 --> 00:45:04,050 بقيمة 100 ألف دينار يوزع الربح بين الطرفين بنسبة 646 00:45:04,050 --> 00:45:11,690 40% للمضارب و 60% للممول بلغت إيرادات المضاربة 25 647 00:45:11,690 --> 00:45:16,770 ألف دينار وكانت مصروفات المضاربة 5000 دينار يطور 648 00:45:16,770 --> 00:45:20,790 السؤال إحنا كبنك لما نعطي المبلغ هذا ال 100 ألف 649 00:45:20,790 --> 00:45:24,150 دينار للعميل أنا همسك سجلات العميل ولا هو يمسك 650 00:45:24,150 --> 00:45:28,170 سجلاته أنا فقط بدفع ال 100 ألف و أقعد أستنى يعني 651 00:45:28,170 --> 00:45:30,830 أنا كبنك بعطي المبلغ 100 ألف دينار لهذا العميل 652 00:45:30,830 --> 00:45:34,610 بقول اشتغل بيهم بس مش هو ده أنا ساكت برضه بتابعه 653 00:45:34,610 --> 00:45:37,570 بقول تعالي إيش عملت فيهم زي واحد بيعطي فلوس لواحد 654 00:45:37,570 --> 00:45:40,030 ثاني بنام عليهم و أنا بتابعهم بتابعهم لكن أنا مش 655 00:45:40,030 --> 00:45:42,270 مسؤول عن كتابة السجلات مش مسؤول عن أعمال قيد 656 00:45:42,270 --> 00:45:46,670 محاسبية أبدا إلا بقدر المبالغ اللي بتفحصها فأول قيد 657 00:45:46,670 --> 00:45:50,770 محاسبي هو القيد الوحيد في البداية أن أنا بدي أسجل 658 00:45:50,770 --> 00:45:55,230 على العميل هذا أنه أخذ مني مبلغ ال 100 ألف دينار 659 00:45:55,230 --> 00:45:58,690 أصلًا هي طرّاش بيكون طرف مدين القيد هي عملية 660 00:45:58,690 --> 00:46:03,910 المضاربة رقم كذا بطريقة كذا إلى حساب الخزينة أو إلى 661 00:46:03,910 --> 00:46:06,950 حساب الشيكات الصادرة أو للحسابات التجارية وبالتالي 662 00:46:06,950 --> 00:46:14,890 هذا هو القيد المحاسبي من حساب عملية المضاربة رقم 663 00:46:14,890 --> 00:46:19,870 كذا مائة ألف دينار إلى حساب الشيكات الصادرة غير 664 00:46:19,870 --> 00:46:24,230 الشيكات الصادرة هنقول أيضًا الحسابات التجارية أو 665 00:46:24,230 --> 00:46:27,950 إيش هو كمان أو الخزينة إذا تم دفع المبلغ نقدًا 666 00:46:30,040 --> 00:46:35,820 هذا أول قيد دور البنك من ناحية المحاسبية وقيود 667 00:46:35,820 --> 00:46:40,000 المحاسبية انتهى ننتظر ماذا؟ ننتظر انتهاء المضاربة 668 00:46:40,000 --> 00:46:45,900 بس لكن خلال المدة هذه، من تاريخ دفع المبلغ هذا إلى 669 00:46:45,900 --> 00:46:49,540 تاريخ انتهاء المضاربة المضاربة اللي هي مدة زمنية، 670 00:46:49,540 --> 00:46:51,740 مش هأقول أخذ فلسك واشتغل فيها سنة، سنتين، ثلاثة، 671 00:46:51,740 --> 00:46:55,680 بدي أحدد تاريخ معين مش أنا أعرف إيه متانة حسب إلى 672 00:46:55,680 --> 00:46:58,200 التاريخ هذا، إيش الـBank بيعمل؟ يقوم بمتابعة 673 00:46:58,200 --> 00:47:01,060 المضارب، بيبعتله ناس يفتشوا عليه، بيبعتله ناس 674 00:47:01,060 --> 00:47:04,880 يسألوه إيش عملت، إيش وصلت، إيش ربحت، إيش وصلت 675 00:47:04,880 --> 00:47:06,980 الخطوات اللي وصلتلها، لأنه هذا أموالنا، احنا مش 676 00:47:06,980 --> 00:47:08,960 هضيعينا كده، مضمونة، لا سواعات بيبعتنا وموالدة، 677 00:47:08,960 --> 00:47:11,620 بيقولوا إيش أنا اشتغلت بيها، فيقوم الـBank بمتابعة 678 00:47:11,620 --> 00:47:15,800 العميل المضارب من خلال الاتصال في مكتب واتصال 679 00:47:15,800 --> 00:47:19,100 بالمحاسبين ومتابعة كل قيود بيعملها المضارب، الآن 680 00:47:19,100 --> 00:47:24,500 المضارب نهاية المدة قدمنا للمضاربة أقول اتفضل يا 681 00:47:24,500 --> 00:47:27,920 بنك هذه هي المضاربة وهذه نتائج عملنا بيجيبلي 682 00:47:27,920 --> 00:47:30,880 سجلاته وبيجيبلي محاسبته ويجي عند بنك اه وأنا بروح 683 00:47:30,880 --> 00:47:35,500 عليه تبين أن إيرادات المضاربة 25000 ومصروفات 684 00:47:35,500 --> 00:47:38,540 المضاربة كام؟ 5000 أصبح صفر ربح المضاربة 685 00:47:38,540 --> 00:47:42,140 كام؟ 20000 الـBank بقى ما القيود محاسبته مش علاقة 686 00:47:42,140 --> 00:47:45,360 بالـ5000 وقيود وين صارت؟ عند العميل نفسه لكن 687 00:47:45,360 --> 00:47:50,100 أنا في نهاية بدي الـ20000 الـ20000 من حق مين هدول؟ من 688 00:47:50,100 --> 00:47:54,160 حق المضاربة من حق من؟ من حق البلد أصبح الآن عند 689 00:47:54,160 --> 00:47:58,300 عودة انتهاء المضاربة يجب على المضارب أن يعيد رأس 690 00:47:58,300 --> 00:48:02,340 المال سالمًا زاد إيش؟ زاد الردّاد أصبح كام يا رجع 691 00:48:02,340 --> 00:48:06,320 يعني؟ 120 ألفًا من حساب الخزينة إلى حساب عملية 692 00:48:06,320 --> 00:48:11,080 المضاربة من حساب الخزينة إلى حساب عملية المضاربة 693 00:48:11,080 --> 00:48:16,080 بقيمة كام؟ الـ120 ألفًا أخذنا كده نصور حساب 694 00:48:16,080 --> 00:48:20,340 المضاربة هنا إيش صار وضع حساب المضاربة مدين ولا 695 00:48:20,340 --> 00:48:25,020 دائن؟ حساب المضاربة .. دائما نصور حرف T في الأستاذ 696 00:48:25,020 --> 00:48:29,900 العام حساب المضاربة الآن المضاربة كانت مدينة .. 697 00:48:29,900 --> 00:48:34,700 مدينة كانت مائة ألف دينار دائن الآن كام؟ مائة و 698 00:48:34,700 --> 00:48:38,500 عشرين فكيف دائنه؟ لأنه إلى المضاربة أُترحل هنا 699 00:48:38,500 --> 00:48:41,920 المائة والعشرين بس فيش شرح منه ليش؟ من الخزينة مش 700 00:48:41,920 --> 00:48:46,420 كده ولا لا؟ الآن حساب المضاربة في سجلاتنا احنا 701 00:48:46,420 --> 00:48:51,950 كبنك دائن هذه الدائنية هي إيرادات، أي حساب دائن 702 00:48:51,950 --> 00:48:58,310 إيرادات، ما عدا حساب الخصوم طبعًا، بسبب الالتزام، هذه 703 00:48:58,310 --> 00:49:00,410 إيرادات، هذه إيرادات العشرين ألف، لو أريد ترصد 704 00:49:00,410 --> 00:49:03,570 الحساب هذا، هذا الجانب أكثر، أكثر بكام؟ بعشرين ألف 705 00:49:03,570 --> 00:49:08,070 دينار، عشرين ألف دينار من حق مين؟ من حق الطرفين، 706 00:49:08,070 --> 00:49:11,910 الـBank؟ ومين ثاني؟ والعميل المضارب، كيف تقسم الربح 707 00:49:11,910 --> 00:49:17,060 منهم؟ أن 40% للمضارب و60% للبنك أصبح أقول أربعين 708 00:49:17,060 --> 00:49:20,640 في المائة من العشرين ألف أد إيش بيطلع؟ ثمانية آلاف أصبح ثمانية آلاف 709 00:49:20,640 --> 00:49:25,720 من مين؟ للمضارب والباقي أد إيش بيصير؟ اثني عشر لمية من 710 00:49:25,720 --> 00:49:28,240 حق الـBank أصبح نام القيد المحاسبي هنقول في إيش 711 00:49:28,240 --> 00:49:34,380 كالآتي من حساب المضاربة عشرين ألف يعني المضاربة 712 00:49:34,380 --> 00:49:40,360 بيصير هنا إيه؟ عشرين ألف مدينة إلى مذكورين جار 713 00:49:40,360 --> 00:49:44,220 المضارب 8000 وإيرادات المضاربة 12000 كيف جبنا الـ 714 00:49:44,220 --> 00:49:49,320 8000 هذه الـ20,000 في 40 والـ20 مضروبة في 60 أو 715 00:49:49,320 --> 00:50:00,900 نطرح الـ8 من الـ20,000 واضح الكلام 716 00:50:00,900 --> 00:50:05,480 هذا خلاص خلاص المضاربة كده مش عايزينه سهل للبنوك 717 00:50:05,480 --> 00:50:06,140 الإسلامية إن شاء الله 718 00:50:09,550 --> 00:50:13,970 آه في حالة الخسارة طيب سؤال حلو في حالة الخسارة 719 00:50:13,970 --> 00:50:18,430 خلينا ناخد المثال هنا لأ 720 00:50:18,430 --> 00:50:21,610 خلينا يعني نرجع رأس المال لو خسر عشرين ألف كام 721 00:50:21,610 --> 00:50:27,470 هيرجع يعني هدا؟ لو هو الخسارة طلعت لإيرادات خمس 722 00:50:27,470 --> 00:50:30,550 وعشرين ألف ومصروفات مضاربة خمس وعشرين ألف أصبح 723 00:50:30,550 --> 00:50:35,430 المضاربة إيش صار فيها؟ صفر لا ربحنا ولا خسرنا أصبح 724 00:50:35,430 --> 00:50:40,280 كام هيرجعلي هدا؟ هيرجعلي مائة ألف زي ما هم هيرجعلي 725 00:50:40,280 --> 00:50:46,680 100 ألف لأن احنا قلنا احنا المضاربة حققت إيرادات 726 00:50:46,680 --> 00:50:50,900 25 ألف وحققت أيضًا مصروفات 25 ألف أصبح الرصيد صفر تمامًا 727 00:50:50,900 --> 00:50:54,840 صفر أصبح يرجعلي كام رأس المال؟ 100 ألف لكن افترض 728 00:50:54,840 --> 00:50:58,360 أنه حتى في خسارة كانت موجودة يعني مش احنا كان 729 00:50:58,360 --> 00:51:04,060 إيراداتنا 25 ألف ومصروفاتنا 30 أصبح حسابات المضاربة 730 00:51:04,060 --> 00:51:08,360 مش في سجلاتي أنا عنده هو هيجي ويقولي تعال أنا خسرت 731 00:51:08,360 --> 00:51:12,500 .. قداش خسر هو؟ 5000 أصبح رجعلي كام من رأس المال؟ 732 00:51:12,500 --> 00:51:17,840 95 يعني أصبح هذا هتكون بدل 100 ألف هتكون 95 ألف أنا 733 00:51:17,840 --> 00:51:20,680 مما أعطيه 100 ألف وهذه 95 ألف أصبح في عندي خسارة 734 00:51:20,680 --> 00:51:24,420 كام؟ 5000 الـ5000 أو تكون خمسة آلاف خسارة عمل فيه إيش 735 00:51:24,420 --> 00:51:28,460 قدمه حساب إيش؟ هأقولي من حساب الأرباح والخسائر إلى 736 00:51:28,460 --> 00:51:32,500 حساب إيش؟ عملية المضاربة هتحمل أنا الخسارة هذه إلا 737 00:51:32,500 --> 00:51:35,360 إذا ثبتت التعدد والتنصير هكون هو المدينة بقيمة 738 00:51:35,360 --> 00:51:36,020 هذا المبلغ 739 00:51:38,960 --> 00:51:42,800 عادة الـBank طبعًا هي الخسارة واردة حقًا واردة ولكن 740 00:51:42,800 --> 00:51:45,840 عادة الـBank يتحرر دائمًا أنه عميله ولما يلاقي الـBank 741 00:51:45,840 --> 00:51:49,660 أنه عميله ما بيش غلط من البداية بيوقف المضاربة قبل 742 00:51:49,660 --> 00:51:53,140 ما تنتهي المضاربة بيستنى الآخر بتوقف المضاربة 743 00:51:53,140 --> 00:51:59,120 كلها إلى أن ننتقل لموضوع عملية المشاركات مش هناخد 744 00:51:59,120 --> 00:52:02,520 المشاركات كتير حاجات هناخد حاجة بسيطة بس يطرء 745 00:52:05,700 --> 00:52:11,460 الآن عملية المشاركة بين طرفين الـBank هيقدم المال و 746 00:52:11,460 --> 00:52:15,140 أيضًا العميل الطرف الثاني هيقدم المال واتنين 747 00:52:15,140 --> 00:52:18,560 هيمتزج المال مع بعض في عملية اسمها عملية مشاركة 748 00:52:18,560 --> 00:52:23,940 المشاركة تأخذ عدة أشكال في البنوك الإسلامية أما أن 749 00:52:23,940 --> 00:52:29,740 تكون لتمويل صفقة واحدة صفقة واحدة معينة وتنتهي أو 750 00:52:29,740 --> 00:52:38,230 تكون مشاركة ثابتة أو تكون مشاركة متناقصة منتهية 751 00:52:38,230 --> 00:52:42,210 بالتمليك إيه 752 00:52:42,210 --> 00:52:44,470 معناه يعني الثلاث حالات اللي هندرسهم إن شاء الله 753 00:52:44,470 --> 00:52:47,710 في موضوع المشاركات قبل ما أتكلم عن الثلاث حالات 754 00:52:47,710 --> 00:52:52,470 هنتكلم عن مبادئ المشاركة اثنين بيشتركوا في عمل 755 00:52:52,470 --> 00:52:58,210 معين أداء عمل معين بيتفقوا على نسبة من الربح تم 756 00:52:58,210 --> 00:53:02,950 اتفاق في العقد أن أنت الـ bank و أنا العميل بدي أشترك 757 00:53:02,950 --> 00:53:07,690 معاكم في عملية معينة أقول خد لك الـ 100 ألف دينار و 758 00:53:07,690 --> 00:53:10,530 أنا بدفع إن عندي 50 ألف دينار و بنقوم بشراء صفقة 759 00:53:10,530 --> 00:53:13,290 معينة و بنبيعها أنا بشتري مثلًا تلفزيونات و بنبيعهم 760 00:53:13,290 --> 00:53:16,270 أجهزة حاسوب و بنبيعهم مع بعض بروح أنا بسافر و 761 00:53:16,270 --> 00:53:18,390 بشتري أجهزة و بنبيعها و يكون الربح يقسم بين 762 00:53:18,390 --> 00:53:21,570 الطرفين يقسم الربح بين الطرفين حسب إيه؟ حسب 763 00:53:21,570 --> 00:53:27,990 الاتفاق اتفاق مثلًا نسبة الربح 60% للبنك و 40% 764 00:53:27,990 --> 00:53:37,250 للعميل أنا دفعت كام؟ دفعت أنا خمسين ألف أنا 765 00:53:37,250 --> 00:53:43,090 دفعت خمسين ألف و نسبة الربح تبقى أربعين في المئة للبنك 766 00:53:43,090 --> 00:53:47,510 دفعت مئة ألف و الربح تبقى أربعين في المئة لو جينا كده 767 00:53:47,510 --> 00:53:50,910 بالمنطق هل هي كيف أنا أدفع البنك يدفع 100 ألف و 768 00:53:50,910 --> 00:53:55,370 ياخد 60 و ثاني أنا كعميل أدفع 50 ألف و آخد 40%؟ 769 00:53:55,370 --> 00:53:57,430 المفروض أن النسبة و التناسب مش واضحة، مش كده ولا 770 00:53:57,430 --> 00:54:00,450 واضح أنه في خلل في النسبة إلى حد ما، لكن هذا هو 771 00:54:00,450 --> 00:54:04,650 الاتفاق بين الطرفين، فالاتفاق سيد الموقف، احنا 772 00:54:04,650 --> 00:54:07,010 اتفقنا على كده، أنت رضيت و أنا رضيت، البنك رضي و 773 00:54:07,010 --> 00:54:13,130 أنا رضيت، خلاص طب لو وقعت الخسارة، الاتفاق ليس له 774 00:54:13,130 --> 00:54:19,440 قيمة، مش مطبق ليه خالص في حالة المشاركات الاتفاق 775 00:54:19,440 --> 00:54:25,940 ليس له قيمة إطلاقًا يجب أن يتم توزيع الخسارة حسب 776 00:54:25,940 --> 00:54:35,260 نسبة رأس المال يعني اربحنا هنتزم بالاتفاق لكن لو 777 00:54:35,260 --> 00:54:39,560 وقعت الخسارة فهذا الاتفاق يعتبر ليس له أي أثر ولا 778 00:54:39,560 --> 00:54:42,440 أي قيمة، هنعود إلى أصل رأس المال و لا يداش رأس 779 00:54:42,440 --> 00:54:48,030 المال، 46، أصبح الخسارة توزع بنسبة 60 و بنسبة 40 طب 780 00:54:48,030 --> 00:54:50,430 ليش كده؟ مش احنا داخلين عن الخير و الشر مع بعض؟ ليش 781 00:54:50,430 --> 00:54:53,670 مانا في حالة الربح نلتزم بالاتفاق و في حالة الخسارة 782 00:54:53,670 --> 00:54:57,810 نلتزم بالاتفاق؟ هيك الشرع بيقول، مش أنا بقول، هيك 783 00:54:57,810 --> 00:55:01,590 فقه المعاملات السلمية بيقولك في حالة المشاركات حسب 784 00:55:01,590 --> 00:55:04,990 الاتفاق، ولكن إذا وقعت الخسارة فالاتفاق لاغي حسب 785 00:55:04,990 --> 00:55:08,670 نسبة طلعة السلم، هتبني ليش؟ ليش كده الفكر الفقهي 786 00:55:08,670 --> 00:55:12,310 الإسلامي؟ طب و حالة الربح مش مقدر نشوف الحساب معاك 787 00:55:12,310 --> 00:55:16,600 حد أكثر من الثاني؟ الفلسفة في هذا الأمر تقوم على 788 00:55:16,600 --> 00:55:20,560 فكرة الآتي إنه في حالة الربح، هناك ربح موجود، ربح 789 00:55:20,560 --> 00:55:25,100 موجود، واحد بيـربح، واحد عايز يتنازل عن جزء من ربحه، 790 00:55:25,100 --> 00:55:29,000 فيها مشكلة؟ يعني أنا ربحت و أنت ربحت، لكن أنا رضيت 791 00:55:29,000 --> 00:55:32,920 أن أتنازل عن جزء من ربحي، مافيش فيه مشكلة، هذا في 792 00:55:32,920 --> 00:55:35,740 حالة النمو، في حالة الربح، لكن في حالة الخسارة، 793 00:55:35,740 --> 00:55:40,300 هنا تبقى العصابة موجودة، الكل خسران، فليش نقسم الربح 794 00:55:40,300 --> 00:55:42,780 الخسارة لبعين عشرين وعشرين في المئة؟ وبالتالي 795 00:55:42,780 --> 00:55:45,520 أحيانًا رأس المال الضعيف بتاكل، خاصة إن كانت خسارة 796 00:55:45,520 --> 00:55:47,900 عالية، فهنا الفكر الإسلامي و فكر المعاملة الإسلامية 797 00:55:47,900 --> 00:55:50,760 بيقولوا لك لأ، يجب أن توزع الخسارة حسب الإسمار 798 00:55:50,760 --> 00:55:53,500 عشان يكون فيه عدالة، لكن طب ليش مش عدالة في 799 00:55:53,500 --> 00:55:55,420 الربح؟ واحد عايز يتنازل عن حقه، واحد مع الفلوس 800 00:55:55,420 --> 00:55:57,960 عايز يوزع حل الناس، هنقوله ما توزعش؟ العكس هذا كويس 801 00:55:57,960 --> 00:56:02,860 له، ففي حالة الربح ما فيش مشكلة لأنه فيه ربح، ما فيش 802 00:56:02,860 --> 00:56:05,100 خوف لكن في حالة الخسارة الناس انعسانين في حالة 803 00:56:05,100 --> 00:56:08,100 الخسارة هنا بيكون في حالة إنسان في حالة ضائقة في 804 00:56:08,100 --> 00:56:11,680 حالة ضجر في حالة وضع كرب معين و بتقولك لا يعني إيش 805 00:56:11,680 --> 00:56:14,960 الخسارتك و رأس المال أنا لأن أنا والله اتنازلت عن 806 00:56:14,960 --> 00:56:17,640 ربح تابعي لأ ما ينفعش على قل و تتوزع المثل هذه حسب 807 00:56:17,640 --> 00:56:20,360 نسبة الرأس مال هذه أهم قاعدة فقهية موجودة في عملية 808 00:56:20,360 --> 00:56:26,160 المشاركات الآن خليني آخد أول نقطة من عملية 809 00:56:26,160 --> 00:56:29,180 المشاركات اللي نتقف عندها إن شاء الله اللي هي 810 00:56:29,180 --> 00:56:33,140 المشاركة لتمويل صفقة واحدة إيه معنى تمويل صفقة 811 00:56:33,140 --> 00:56:36,220 واحدة؟ يعني بنقوم بعملية مشاركة عشان نشتري مرة 812 00:56:36,220 --> 00:56:40,720 واحدة بضاعة و نسيبها و نسيب البضاعة دي و نقوم بعملية 813 00:56:40,720 --> 00:56:48,820 بيع و نشوف إيش فيها ربح و خسارة تم 814 00:56:48,820 --> 00:56:49,520 الاتفاق 815 00:57:04,290 --> 00:57:09,330 تم اتفاق على تأسيس مشروع مشترك بين البنك و مجموعة 816 00:57:09,330 --> 00:57:14,930 من المساهمين برأس مال قدره 200 ألف دينار يشارك في 817 00:57:14,930 --> 00:57:20,430 هذا المشروع أصحاب المشروع 120 ألف و الباقي مولوه 818 00:57:20,430 --> 00:57:26,630 البنك على 819 00:57:26,630 --> 00:57:30,670 أن يتم تقسيم الأرباح بينهما مناصفة واضح ربح مناصفة 820 00:57:30,670 --> 00:57:35,660 يعني 50-50% رغم التفاوت في رأس المال يتم استخدام 821 00:57:35,660 --> 00:57:39,800 رأس مال البنك بالكامل بعد ثلاث سنوات بعد ثلاث سنوات 822 00:57:39,800 --> 00:57:43,100 البنك ينهي عملية المشاركة و يأخذ رأس ماله بالكامل 823 00:57:43,100 --> 00:57:47,360 يعني مشاركة مدتها ثلاث سنوات حقق المشروع إيرادات 824 00:57:47,360 --> 00:57:51,700 صافية خلال الفترة بقيمة السنة الأولى 30 ألف السنة 825 00:57:51,700 --> 00:57:55,060 الثانية 3200 السنة الرابعة 4000 دينار على التوالي 826 00:57:55,060 --> 00:57:59,750 طبعًا هذه صافية إيرادات الآن بنفس فكرة القيود 827 00:57:59,750 --> 00:58:02,090 المحاسبية اللي عملناها في حالة المضاربات و حالة 828 00:58:02,090 --> 00:58:05,530 المربحات هنفتح حساب في الأستاذ العام اسمه حساب 829 00:58:05,530 --> 00:58:08,810 المشاركات لصفقة واحدة هنعمل من الحساب مشاركة 830 00:58:08,810 --> 00:58:12,290 وبالتالي هيكون قيد محاسبي عند دفع البنك للمال اللازم 831 00:58:12,290 --> 00:58:18,530 لتمويل المشروع هنعمل قيد هنخلي حساب المشاركة مدينة 832 00:58:18,530 --> 00:58:23,430 حساب المشاركة رقم كذا إلى حساب الخزينة أو الحسابات 833 00:58:23,430 --> 00:58:26,710 التجارية أو حساب إيش كمان الشيكات الصادرة 834 00:58:29,560 --> 00:58:33,500 بقيمة المبلغ المدفوع، قد إيش نصيب البنك؟ طب ليه ما 835 00:58:33,500 --> 00:58:36,980 سمينا الـ 120 اللي بيـدفعها العميل؟ اشتغلنا 836 00:58:36,980 --> 00:58:41,140 فيه، هو اللي بيـدفع عنده هو، سجلاته هو، يعني هو 837 00:58:41,140 --> 00:58:43,180 بيـبص على السجلات و أنا ببص على السجلات اللي متعلقة 838 00:58:43,180 --> 00:58:46,900 بالمبلغ اللي بيـدفعه فقط، و المبلغ اللي بيـقبضه بس 839 00:58:46,900 --> 00:58:49,380 دوري أنا بمشاركة هل بدفع فلوس 8000 و بنام ولا 840 00:58:49,380 --> 00:58:53,160 بتابع لمسألة لابد متابعة من ناحية الإدارية باقتضاض 841 00:58:53,160 --> 00:58:56,500 عملية متابعة أو عملية حساسة بحيث نتابع هذا العميل 842 00:58:56,500 --> 00:59:00,540 حتى نعرف إن عمله هذا تابع له طلع عليه من تغيرات 843 00:59:00,540 --> 00:59:06,300 لأن إحنا إيش دورنا كبنك؟ هننتظر حتى نهاية السنة 844 00:59:06,300 --> 00:59:09,960 الأولى مع المتابعة الدورية المستمرة الحفيفة هقول له 845 00:59:09,960 --> 00:59:13,160 تعال و أرينا حساباتك و ورنا حساباته و جاب سجلاته و 846 00:59:13,160 --> 00:59:15,620 حسبنا كده مع بعض الليقينا السنة الأولى قد إيش ربح 847 00:59:15,620 --> 00:59:21,140 المتحقق 3000 دينار هقول له هاتلي 80 ألف زي 3000 لأ 848 00:59:21,140 --> 00:59:25,500 المضاربات كنا نأخذ رأس المال زي دي زياده الربح في 849 00:59:25,500 --> 00:59:28,340 حالة المضاربة كنا نقول أعطينا رأس المال دفعتولك 850 00:59:28,340 --> 00:59:31,300 وقت الربح و تعالى عندي أوزع أنا ببدأ أقسم التوزيع 851 00:59:31,300 --> 00:59:34,060 أنا ببدأ أعمل التوزيع كبنك بس أنا الأمر مختلف إيش 852 00:59:34,060 --> 00:59:37,680 هآخذ من هذا المشارك ربح فقط لأ رأس المال بعد ما 853 00:59:37,680 --> 00:59:41,840 هيت مدى بالضبط فهاخد ربح فقط ربح قد إيش كله كم هو 854 00:59:41,840 --> 00:59:42,820 أساسًا 3000 855 00:59:46,240 --> 00:59:50,180 قد إيش هو نسبة التوزيع؟ مناصفة اصبع نقول 3000 ضرب 856 00:59:50,180 --> 00:59:53,180 50 مليون 1500 احنا كمان قد إيش هنطالب هذا الشريط؟ 857 00:59:53,180 --> 00:59:58,420 هنقول من حساب الخزينة من 858 00:59:58,420 --> 01:00:02,720 حساب الخزينة إلى حساب إيرادات المشاركة واضح القيد 859 01:00:02,720 --> 01:00:07,020 الأول؟ طيب القيد اللي بعده بنفس الطريقة هنقول أيضًا 860 01:00:07,020 --> 01:00:11,280 من حساب الخزينة إلى حساب إيرادات مشاركة في السنة 861 01:00:11,280 --> 01:00:15,800 الثانية اللي عبارة عن الـ 3200 مضروبة أيضًا في 50% 862 01:00:15,800 --> 01:00:19,920 بيطلع 1600 ثم هيكون القيد الثالث في السنة الثالثة 863 01:00:19,920 --> 01:00:23,080 بنفس الطريقة اللي هو من حساب الخزينة إلى حساب 864 01:00:23,080 --> 01:00:27,840 إيرادات المشاركة بعد كده إيش هناخد؟ هنسترد.. 865 01:00:27,840 --> 01:00:31,820 هنسترد رأس مال المشاركة هنقول من حساب الخزينة إلى 866 01:00:31,820 --> 01:00:37,740 حساب عملية مشاركة بقيمة الـ 80 ألف أعتقد 867 01:00:37,740 --> 01:00:43,760 سهل هذه في عندي نقطتين نقطة المشاركة الثابتة و هذه 868 01:00:43,760 --> 01:00:48,040 هنحل التمرين تبعها بطريقتين طريقة اللي هو حقوق 869 01:00:48,040 --> 01:00:51,120 الملكية و طريقة التكلفة و في عندي حاجة ثانية 870 01:00:51,120 --> 01:00:53,660 المشاركة المتناقصة المنتهية بالتمليك إن شاء الله 871 01:00:53,660 --> 01:00:56,580 هنأجل هذا الموضوع للمحاضرة القادمة قبل ما ننتهي 872 01:00:56,580 --> 01:01:00,480 المحاضرة بدي أسمع أي سؤال أي تعليق على الموضوع من 873 01:01:00,480 --> 01:01:03,660 واضح يفهم و واضح الدرس كويس محاضرة واضحة إن شاء 874 01:01:03,660 --> 01:01:08,530 الله طيب من عنده أي سؤال نُختتم هذه المحاضرة هذا 875 01:01:08,530 --> 01:01:11,310 اليوم إن شاء الله و أنا أتمنى لكم التوفيق Okay, please provide the Arabic/English lecture transcript you would like me to review and correct. I will focus on typos and grammatical errors, ensuring to maintain the original dialect, meaning, and style of the text. I will provide the corrected transcript only, formatted exactly like your input.